Анализ финансового состояния ОАО «Донречфлот» (2016-2018 гг.) + демо

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ОАО «Донречфлот»

ОАО «Донречфлот» – крупнейшая судоходная компания на юге России, оператор внутреннего флота и судов «река-море» плавания группы Азово-Донское пароходство. Речные суда компании осуществляет доставку сухих, навалочных, генеральных, негабаритных грузов до любых портов Европейской части России и морских портов Астрахань, Ростов-на-Дону, Санкт-Петербург, а также на рейдовую стоянку порта Кавказ. Основные грузопотоки флота «река-море» плавания проходят через морские порты Европы, Ближнего Востока, северной Африки, Каспия. Под управлением компании более 70 единиц судов дедвейтом до 7000 тонн. Ежегодно флотом компании перевозится более 3 млн. тонн грузов.

Донречфлот входит в современную транспортную группу Азово-Донское пароходство. АДП эксперт в логистике сухих насыпных грузов. Объединяет судоходные, стивидорные, логистические компании. 90 лет Азово-Донское пароходство является крупнейшим оператором флота река-море плавания на юге России. Суммарный дедвейт флота 400 тыс. Ежегодно компания перевозит более 6 млн тонн и переваливает в портах более 5,5 млн тонн экспортных грузов, среди которых уголь, зерновые, сера, минеральные удобрения, металлы, стройматериалы, контейнеры, негабаритные грузы.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ОАО «Донречфлот»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ОАО «Донречфлот» за 2016-2018 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ОАО «Донречфлот» за 2016-2018 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ОАО «Донречфлот»

Рисунок 3 – Структура активов ОАО «Донречфлот» за 2016-2018 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ОАО «Донречфлот» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ОАО «Донречфлот»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ОАО «Донречфлот» за 2016-2018 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ОАО «Донречфлот» за 2016-2018 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ОАО «Донречфлот» за 2016-2018 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ОАО «Донречфлот» за 2016-2018 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ОАО «Донречфлот»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ОАО «Донречфлот» за 2016-2018 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ОАО «Донречфлот» за 2016-2018 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ОАО «Донречфлот» за 2016-2018 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ОАО «Донречфлот» за 2016-2018 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ОАО «Донречфлот» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ОАО «Донречфлот» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ОАО «Донречфлот»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ОАО «Донречфлот»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ОАО «Донречфлот» за 2016-2018 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ОАО «Донречфлот» за 2016-2018 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности ОАО «Донречфлот»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ОАО «Донречфлот»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности ОАО «Донречфлот»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ОАО «Донречфлот»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Донречфлот» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Донречфлот» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Донречфлот» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Донречфлот» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Донречфлот» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Донречфлот» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Донречфлот» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Донречфлот» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 24 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 25 – Оценка финансового состояния ОАО «Донречфлот» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 26 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния ОАО «Донречфлот» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ОАО «Донречфлот» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 29 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

• 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно положительной.
• 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
• 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
• 4. ОАО «Донречфлот» работало, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный чистый финансовый результат.
• 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
• 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку компания стала работать убыточно.

Данные из отчетности ОАО «Донречфлот» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)