Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния АО «АльфаСтрахование»
- Анализ финансового состояния АО «Почта России» (ИНН 7724490000)
- Анализ финансового состояния ООО «Газпром трансгаз Ставрополь» (ИНН 2636032629)
- Анализ финансового состояния АО «Метафракс Кемикалс» (ИНН 5913001268)
- Анализ финансового состояния АО «Российский Сельскохозяйственный банк» (АО «Россельхозбанк») (рег. номер 3349)
Анализ финансового состояния АО «Банк ЗЕНИТ Сочи» (2016-2018 гг.) + демо
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика АО «Банк ЗЕНИТ Сочи»
Банковская группа ЗЕНИТ образована в 2005 г. в результате приобретения Банком ЗЕНИТ контрольного пакета акций АБ «Девон-Кредит». В 2007 г. в Банковскую группу вошли Липецккомбанк и Сочигазпромбанк (переименован в Банк ЗЕНИТ Сочи). В декабре 2008 г. в состав Группы был включен Спиритбанк (г. Тула). Группа предоставляет полный спектр банковских услуг: комплексное обслуживание корпоративных клиентов, розничные услуги, частное банковское обслуживание (Private Banking), услуги инвестиционного банка, межбанковский бизнес.
Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка
Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО «Банк ЗЕНИТ Сочи»
Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО «Банк ЗЕНИТ Сочи» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО «Банк ЗЕНИТ Сочи»
Рисунок 2 – Структура активов АО «Банк ЗЕНИТ Сочи» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка
Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО «Банк ЗЕНИТ Сочи»
Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО «Банк ЗЕНИТ Сочи» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО «Банк ЗЕНИТ Сочи»
Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО «Банк ЗЕНИТ Сочи» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка
Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО «Банк ЗЕНИТ Сочи»
Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО «Банк ЗЕНИТ Сочи» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО «Банк ЗЕНИТ Сочи»
Рисунок 6 – Структура обязательств АО «Банк ЗЕНИТ Сочи» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО «Банк ЗЕНИТ Сочи»
Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Таблица 11 – Анализ выполнения АО «Банк ЗЕНИТ Сочи» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка
Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО «Банк ЗЕНИТ Сочи»
Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО «Банк ЗЕНИТ Сочи» за 2016-2018 гг. (%)
Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО «Банк ЗЕНИТ Сочи» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами
Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами
Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО «Банк ЗЕНИТ Сочи»
Таблица 18 – Анализ операционных расходов АО «Банк ЗЕНИТ Сочи»
Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка
Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов АО «Банк ЗЕНИТ Сочи»
Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО «Банк ЗЕНИТ Сочи» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО «Банк ЗЕНИТ Сочи» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка
Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций АО «Банк ЗЕНИТ Сочи»
Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО «Банк ЗЕНИТ Сочи» по модели Дюпон
Выводы
- Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
- По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «Банк ЗЕНИТ Сочи» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
- По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «Банк ЗЕНИТ Сочи» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
- По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «Банк ЗЕНИТ Сочи» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка улучшилось.
- По критерию доходности поэтому АО «Банк ЗЕНИТ Сочи» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка осталась в целом неизменной.
Данные из отчетности АО «Банк ЗЕНИТ Сочи» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 01.01.2016 | 01.01.2017 | 01.01.2018 | 01.01.2019 |
| I. Активы | ||||
| 1. Денежные средства | 448 549 | 435 246 | 340 870 | 446 551 |
| 2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 167 999 | 145 476 | 205 852 | 294 152 |
| 2.1. Обязательные резервы | 21 496 | 28 179 | 31 683 | 35 847 |
| 3. Средства в кредитных организациях | 129 356 | 252 403 | 176 525 | 118 658 |
| 4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 5. Чистая ссудная задолженность | 3 383 328 | 3 506 854 | 2 976 728 | 4 332 397 |
| 6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 162 946 | 365 767 | 816 192 | 7 800 |
| 6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 8. Требование по текущему налогу на прибыль | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 9. Отложенный налоговый актив | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 240 299 | 249 643 | 247 552 | 254 943 |
| 11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 40 154 | 20 007 | 16 061 | 0 |
| 12. Прочие активы | 121 903 | 137 090 | 52 279 | 41 824 |
| 13. ВСЕГО АКТИВОВ | 4 694 534 | 5 112 486 | 4 832 059 | 5 496 325 |
| II. Пассивы | ||||
| 14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 15. Средства кредитных организаций | 405 384 | 414 328 | 5 000 | 70 001 |
| 16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 3 396 013 | 3 813 176 | 3 888 870 | 4 201 854 |
| 16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | 1 930 048 | 2 290 694 | 2 690 423 | 3 046 400 |
| 17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 18. Выпущенные долговые обязательства | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 19. Обязательство по текущему налогу на прибыль | 2 796 | 223 | 393 | 3 403 |
| 20. Отложенное налоговое обязательство | 15 634 | 14 292 | 8 745 | 9 919 |
| 21. Прочие обязательства | 9 756 | 29 365 | 50 770 | 109 817 |
| 22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 40 129 | 18 949 | 9 829 | 2 040 |
| ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 3 869 712 | 4 290 333 | 3 963 607 | 4 397 034 |
| III. Источники собственных средств | ||||
| 24. Средства акционеров (участников) | 80 700 | 80 700 | 80 700 | 80 700 |
| 25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 26. Эмиссионный доход | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 27. Резервный фонд | 27 687 | 27 687 | 27 687 | 27 687 |
| 28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | 1 313 | -197 | 3 262 | 2 240 |
| 29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | 105 065 | 119 346 | 124 148 | 140 193 |
| 30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 31. Переоценка инструментов хеджирования | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | 610 057 | 594 617 | 632 655 | 848 471 |
| ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | 824 822 | 822 153 | 868 452 | 1 099 291 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
| Процентные доходы, всего, в том числе: | 514 428 | 457 920 | 463 003 |
| Процентные расходы, всего, в том числе: | 180 427 | 132 709 | 128 440 |
| Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | 31 905 | -34 097 | 26 917 |
| Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | 365 906 | 291 114 | 361 480 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | -331 | 54 | 294 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 42 506 | 38 741 | 54 839 |
| Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | 3 190 | 767 | -72 |
| Чистые доходы от операций с драгоценными металлами | 0 | 0 | 0 |
| Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 0 | 0 | 0 |
| Комиссионные доходы | 188 753 | 207 064 | 217 636 |
| Комиссионные расходы | 17 469 | 17 591 | 17 333 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва по прочим потерям | -1 931 | 20 816 | 57 025 |
| Прочие операционные доходы | 8 305 | 11 707 | 43 287 |
| Чистые доходы (расходы) | 588 929 | 552 672 | 717 156 |
| Операционные расходы | 333 902 | 355 272 | 422 721 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 255 027 | 197 400 | 294 435 |
| Возмещение (расход) по налогам | 63 056 | 49 362 | 55 216 |
| Прибыль (убыток) за отчетный период | 191 971 | 148 038 | 239 219 |