Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния АО «АльфаСтрахование»
- Анализ финансового состояния АО «Почта России» (ИНН 7724490000)
- Анализ финансового состояния ООО «Газпром трансгаз Ставрополь» (ИНН 2636032629)
- Анализ финансового состояния АО «Метафракс Кемикалс» (ИНН 5913001268)
- Анализ финансового состояния АО «Российский Сельскохозяйственный банк» (АО «Россельхозбанк») (рег. номер 3349)
Анализ финансового состояния АО «Первый Дортрансбанк» (2016-2018 гг.) + демо
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика АО «Первый Дортрансбанк»
АО «Первый акционерный коммерческий дорожно-транспортный банк» (АО «Первый Дортрансбанк») – небольшой по размеру активов региональный банк (Киров), развивающий универсальную модель бизнеса. Основным источником фондирования являются депозиты физических лиц, но банк кредитует преимущественно корпоративных клиентов. Основу клиентской базы формируют мостостроительные компании (в том числе связанные с акционерами), а также местные промышленные предприятия.
Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка
Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО «Первый Дортрансбанк»
Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО «Первый Дортрансбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО «Первый Дортрансбанк»
Рисунок 2 – Структура активов АО «Первый Дортрансбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка
Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО «Первый Дортрансбанк»
Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО «Первый Дортрансбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО «Первый Дортрансбанк»
Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО «Первый Дортрансбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка
Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО «Первый Дортрансбанк»
Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО «Первый Дортрансбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО «Первый Дортрансбанк»
Рисунок 6 – Структура обязательств АО «Первый Дортрансбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО «Первый Дортрансбанк»
Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Таблица 11 – Анализ выполнения АО «Первый Дортрансбанк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка
Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО «Первый Дортрансбанк»
Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО «Первый Дортрансбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО «Первый Дортрансбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами
Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами
Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО «Первый Дортрансбанк»
Таблица 18 – Анализ операционных расходов АО «Первый Дортрансбанк»
Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка
Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов АО «Первый Дортрансбанк»
Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО «Первый Дортрансбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО «Первый Дортрансбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка
Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций АО «Первый Дортрансбанк»
Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО «Первый Дортрансбанк» по модели Дюпон
Выводы
- Установленные ЦБ РФ экономические нормативы выполнялись банком частично.
- По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «Первый Дортрансбанк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
- По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому АО «Первый Дортрансбанк» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка ухудшилось.
- По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому АО «Первый Дортрансбанк» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка ухудшилось.
- По критерию доходности поэтому АО «Первый Дортрансбанк» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.
Данные из отчетности АО «Первый Дортрансбанк» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 01.01.2016 | 01.01.2017 | 01.01.2018 | 01.01.2019 |
| I. Активы | ||||
| 1. Денежные средства | 78 443 | 51 771 | 57 142 | 64 859 |
| 2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 78 258 | 95 437 | 60 548 | 18 754 |
| 2.1. Обязательные резервы | 6 431 | 9 125 | 10 307 | 2 686 |
| 3. Средства в кредитных организациях | 22 333 | 22 248 | 49 171 | 35 359 |
| 4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 129 316 | 125 955 | 239 258 | 61 605 |
| 5. Чистая ссудная задолженность | 961 558 | 808 238 | 1 051 244 | 1 352 983 |
| 6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 98 777 | 169 569 | 238 718 | 221 059 |
| 8. Требование по текущему налогу на прибыль | 1 825 | 988 | 341 | 114 |
| 9. Отложенный налоговый актив | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 90 523 | 96 501 | 94 524 | 92 398 |
| 11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 2 269 | 1 788 | 1 408 | 1 321 |
| 12. Прочие активы | 7 114 | 8 416 | 9 793 | 7 070 |
| 13. ВСЕГО АКТИВОВ | 1 470 416 | 1 380 911 | 1 802 147 | 1 855 522 |
| II. Пассивы | ||||
| 14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 15. Средства кредитных организаций | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 1 182 403 | 1 077 455 | 1 473 670 | 1 488 551 |
| 16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | 756 581 | 787 383 | 993 778 | 1 034 616 |
| 17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 18. Выпущенные долговые обязательства | 0 | 0 | 50 | 3 256 |
| 19. Обязательство по текущему налогу на прибыль | 82 | 0 | 0 | 808 |
| 20. Отложенное налоговое обязательство | 8 100 | 8 242 | 7 430 | 3 276 |
| 21. Прочие обязательства | 10 962 | 11 581 | 15 277 | 13 415 |
| 22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 2 836 | 3 181 | 7 319 | 25 644 |
| ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 1 204 383 | 1 100 459 | 1 503 746 | 1 534 950 |
| III. Источники собственных средств | ||||
| 24. Средства акционеров (участников) | 34 024 | 34 024 | 34 024 | 34 024 |
| 25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 26. Эмиссионный доход | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 27. Резервный фонд | 6 129 | 6 129 | 6 129 | 6 129 |
| 28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | 33 726 | 35 209 | 35 783 | 34 987 |
| 30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 31. Переоценка инструментов хеджирования | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | 192 154 | 205 090 | 222 465 | 245 432 |
| ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | 266 033 | 280 452 | 298 401 | 320 572 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
| Процентные доходы, всего, в том числе: | 177 166 | 179 435 | 165 685 |
| Процентные расходы, всего, в том числе: | 79 623 | 76 732 | 77 819 |
| Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | -29 223 | -20 808 | 14 801 |
| Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | 68 320 | 81 895 | 102 667 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 170 | -599 | 386 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 3 579 | 2 149 | 2 030 |
| Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | -357 | -8 | 312 |
| Чистые доходы от операций с драгоценными металлами | 0 | 0 | 0 |
| Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 126 | 129 | 129 |
| Комиссионные доходы | 33 952 | 40 815 | 44 463 |
| Комиссионные расходы | 7 512 | 9 391 | 11 841 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | -3 320 | 0 | 0 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва по прочим потерям | 4 761 | -4 256 | -18 360 |
| Прочие операционные доходы | 4 937 | 5 407 | 4 913 |
| Чистые доходы (расходы) | 104 656 | 116 141 | 124 699 |
| Операционные расходы | 84 616 | 90 665 | 92 224 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 20 040 | 25 476 | 32 475 |
| Возмещение (расход) по налогам | 7 104 | 8 101 | 9 515 |
| Прибыль (убыток) за отчетный период | 12 936 | 17 375 | 22 960 |