Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния АО «АльфаСтрахование»
- Анализ финансового состояния АО «Почта России» (ИНН 7724490000)
- Анализ финансового состояния ООО «Газпром трансгаз Ставрополь» (ИНН 2636032629)
- Анализ финансового состояния АО «Метафракс Кемикалс» (ИНН 5913001268)
- Анализ финансового состояния АО «Российский Сельскохозяйственный банк» (АО «Россельхозбанк») (рег. номер 3349)
Анализ финансового состояния АО КБ «ИНТЕРПРОМБАНК» (2016-2018 гг.) + демо
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика АО КБ «ИНТЕРПРОМБАНК»
АО Коммерческий Банк «ИНТЕРПРОМБАНК» (АО КБ «ИНТЕРПРОМБАНК») является универсальным финансовым институтом, который оказывает полный спектр банковских услуг и предоставляет широкие возможности управления собственными средствами. Основные направления деятельности Банка включают обслуживание физических и юридических лиц, операции на валютном, денежном и фондовом рынках, финансовый и юридический консалтинг. ИНТЕРПРОМБАНК придерживается принципов клиентоориентированного подхода и формирования долгосрочных взаимоотношений с клиентами и партнерами. Активная деятельность Банка направлена на совершенствование качества предоставляемых услуг и развитие банковских технологий. Внедрение новых финансовых продуктов и передовых методов обслуживания клиентов позволило Банку создать оптимальные условия для качественного сервиса, в основе которого лежат индивидуальный подход и учет интересов каждого клиента.
Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка
Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО КБ «ИНТЕРПРОМБАНК»
Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО КБ «ИНТЕРПРОМБАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО КБ «ИНТЕРПРОМБАНК»
Рисунок 2 – Структура активов АО КБ «ИНТЕРПРОМБАНК» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка
Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО КБ «ИНТЕРПРОМБАНК»
Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО КБ «ИНТЕРПРОМБАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО КБ «ИНТЕРПРОМБАНК»
Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО КБ «ИНТЕРПРОМБАНК» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка
Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО КБ «ИНТЕРПРОМБАНК»
Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО КБ «ИНТЕРПРОМБАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО КБ «ИНТЕРПРОМБАНК»
Рисунок 6 – Структура обязательств АО КБ «ИНТЕРПРОМБАНК» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО КБ «ИНТЕРПРОМБАНК»
Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Таблица 11 – Анализ выполнения АО КБ «ИНТЕРПРОМБАНК» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка
Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО КБ «ИНТЕРПРОМБАНК»
Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО КБ «ИНТЕРПРОМБАНК» за 2016-2018 гг. (%)
Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО КБ «ИНТЕРПРОМБАНК» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами
Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами
Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО КБ «ИНТЕРПРОМБАНК»
Таблица 18 – Анализ операционных расходов АО КБ «ИНТЕРПРОМБАНК»
Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка
Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов АО КБ «ИНТЕРПРОМБАНК»
Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО КБ «ИНТЕРПРОМБАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО КБ «ИНТЕРПРОМБАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка
Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций АО КБ «ИНТЕРПРОМБАНК»
Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО КБ «ИНТЕРПРОМБАНК» по модели Дюпон
Выводы
- Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
- По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому АО КБ «ИНТЕРПРОМБАНК» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка ухудшилось.
- По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО КБ «ИНТЕРПРОМБАНК» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка ухудшилось.
- По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО КБ «ИНТЕРПРОМБАНК» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка улучшилось.
- По критерию доходности поэтому АО КБ «ИНТЕРПРОМБАНК» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка повысилась.
Данные из отчетности АО КБ «ИНТЕРПРОМБАНК» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 01.01.2016 | 01.01.2017 | 01.01.2018 | 01.01.2019 |
| I. Активы | ||||
| 1. Денежные средства | 509 303 | 489 243 | 398 496 | 437 574 |
| 2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 2 020 639 | 1 081 543 | 5 239 597 | 577 955 |
| 2.1. Обязательные резервы | 172 367 | 164 071 | 158 838 | 132 538 |
| 3. Средства в кредитных организациях | 957 193 | 504 938 | 484 204 | 872 139 |
| 4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 43 025 | 1 754 318 | 1 257 374 | 251 347 |
| 5. Чистая ссудная задолженность | 30 320 150 | 21 128 913 | 16 843 176 | 23 548 897 |
| 6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 3 400 054 | 1 017 220 | 1 666 631 | 1 178 811 |
| 6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 995 900 | 1 007 052 | 2 291 600 | 0 |
| 8. Требование по текущему налогу на прибыль | 0 | 49 524 | 51 439 | 7 990 |
| 9. Отложенный налоговый актив | 0 | 0 | 0 | 44 889 |
| 10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 557 873 | 489 893 | 446 710 | 2 228 713 |
| 11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 0 | 1 617 721 | 1 808 887 | 2 100 |
| 12. Прочие активы | 555 267 | 548 447 | 255 421 | 241 940 |
| 13. ВСЕГО АКТИВОВ | 39 359 404 | 29 688 812 | 30 743 535 | 29 392 355 |
| II. Пассивы | ||||
| 14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 1 364 652 | 0 | 0 | 0 |
| 15. Средства кредитных организаций | 1 268 992 | 626 252 | 1 653 841 | 200 044 |
| 16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 28 897 948 | 23 028 292 | 22 249 272 | 16 814 287 |
| 16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | 14 094 219 | 14 433 990 | 11 093 669 | 12 682 668 |
| 17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 3 957 | 863 | 0 | 0 |
| 18. Выпущенные долговые обязательства | 1 085 502 | 909 466 | 2 493 105 | 4 023 128 |
| 19. Обязательство по текущему налогу на прибыль | 0 | 0 | 1 034 | 48 039 |
| 20. Отложенное налоговое обязательство | 57 830 | 329 394 | 225 472 | 29 668 |
| 21. Прочие обязательства | 411 381 | 447 298 | 342 043 | 426 922 |
| 22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 50 761 | 112 040 | 165 276 | 572 192 |
| ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 33 141 023 | 25 453 605 | 27 130 043 | 22 114 280 |
| III. Источники собственных средств | ||||
| 24. Средства акционеров (участников) | 649 260 | 649 260 | 649 260 | 649 260 |
| 25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 26. Эмиссионный доход | 2 249 993 | 2 249 993 | 2 249 993 | 2 249 993 |
| 27. Резервный фонд | 32 463 | 32 463 | 32 463 | 32 463 |
| 28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | -117 153 | -86 189 | -68 108 | -69 224 |
| 29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | 412 316 | 340 332 | 330 290 | 296 344 |
| 30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 31. Переоценка инструментов хеджирования | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) | 0 | 0 | 1 000 000 | 3 414 594 |
| 33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | 2 991 502 | 1 049 348 | -580 406 | 704 645 |
| ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | 6 218 381 | 4 235 207 | 3 613 492 | 7 278 075 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
| Процентные доходы, всего, в том числе: | 3 592 601 | 2 855 565 | 2 789 592 |
| Процентные расходы, всего, в том числе: | 1 708 038 | 1 374 406 | 1 106 831 |
| Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | -1 534 185 | -960 492 | -468 877 |
| Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | 350 378 | 520 667 | 1 213 884 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 1 706 760 | 381 905 | -319 509 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | -21 781 | -66 852 | 56 022 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | -9 887 | -10 607 | -72 785 |
| Чистые доходы от операций с иностранной валютой | -1 362 103 | -305 715 | 370 258 |
| Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | 343 417 | -49 985 | 300 432 |
| Чистые доходы от операций с драгоценными металлами | 0 | 0 | 0 |
| Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 0 | 420 | 729 |
| Комиссионные доходы | 336 890 | 887 515 | 1 520 037 |
| Комиссионные расходы | 71 928 | 154 479 | 311 509 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | -28 465 | -359 998 | -153 056 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 0 | -183 333 | 183 332 |
| Изменение резерва по прочим потерям | -226 982 | -181 150 | -335 313 |
| Прочие операционные доходы | 46 464 | 112 221 | 163 274 |
| Чистые доходы (расходы) | 1 062 763 | 590 609 | 2 615 796 |
| Операционные расходы | 2 645 241 | 2 237 275 | 1 880 464 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | -1 582 478 | -1 646 666 | 735 332 |
| Возмещение (расход) по налогам | 354 676 | -21 912 | 30 687 |
| Прибыль (убыток) за отчетный период | -1 937 154 | -1 624 754 | 704 645 |