Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния АО «АльфаСтрахование»
- Анализ финансового состояния АО «Почта России» (ИНН 7724490000)
- Анализ финансового состояния ООО «Газпром трансгаз Ставрополь» (ИНН 2636032629)
- Анализ финансового состояния АО «Метафракс Кемикалс» (ИНН 5913001268)
- Анализ финансового состояния АО «Российский Сельскохозяйственный банк» (АО «Россельхозбанк») (рег. номер 3349)
Анализ финансового состояния АО АКБ «ЭКСПРЕСС-ВОЛГА» (2016-2018 гг.) + демо
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика АО АКБ «ЭКСПРЕСС-ВОЛГА»
Акционерное общество «Коммерческий межотраслевой банк стабилизации и развития «ЭКСПРЕСС-ВОЛГА» (АО АКБ «ЭКСПРЕСС-ВОЛГА») – крупный по размеру активов региональный банк, зарегистрированный в Костроме. Ранее банк являлся дочкой столичного Пробизнесбанка, участником финансовой группы «Лайф». После отзыва лицензии у Пробизнесбанка ЦБ утвердил планы участия Агентства по страхованию вкладов в предупреждении банкротства фининститутов группы «Лайф» – банка «Экспресс-Волга», ВУЗ-Банка, банка «Пойдем!» и Газэнергобанка. В настоящее время «Экспресс-Волга» находится в процессе присоединения к Совкомбанку, который контролирует 100% акций банка.
Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка
Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО АКБ «ЭКСПРЕСС-ВОЛГА»
Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО АКБ «ЭКСПРЕСС-ВОЛГА» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО АКБ «ЭКСПРЕСС-ВОЛГА»
Рисунок 2 – Структура активов АО АКБ «ЭКСПРЕСС-ВОЛГА» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка
Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО АКБ «ЭКСПРЕСС-ВОЛГА»
Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО АКБ «ЭКСПРЕСС-ВОЛГА» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО АКБ «ЭКСПРЕСС-ВОЛГА»
Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО АКБ «ЭКСПРЕСС-ВОЛГА» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка
Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО АКБ «ЭКСПРЕСС-ВОЛГА»
Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО АКБ «ЭКСПРЕСС-ВОЛГА» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО АКБ «ЭКСПРЕСС-ВОЛГА»
Рисунок 6 – Структура обязательств АО АКБ «ЭКСПРЕСС-ВОЛГА» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО АКБ «ЭКСПРЕСС-ВОЛГА»
Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Таблица 11 – Анализ выполнения АО АКБ «ЭКСПРЕСС-ВОЛГА» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка
Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО АКБ «ЭКСПРЕСС-ВОЛГА»
Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО АКБ «ЭКСПРЕСС-ВОЛГА» за 2016-2018 гг. (%)
Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО АКБ «ЭКСПРЕСС-ВОЛГА» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами
Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами
Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО АКБ «ЭКСПРЕСС-ВОЛГА»
Таблица 18 – Анализ операционных расходов АО АКБ «ЭКСПРЕСС-ВОЛГА»
Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка
Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов АО АКБ «ЭКСПРЕСС-ВОЛГА»
Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО АКБ «ЭКСПРЕСС-ВОЛГА» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО АКБ «ЭКСПРЕСС-ВОЛГА» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка
Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций АО АКБ «ЭКСПРЕСС-ВОЛГА»
Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО АКБ «ЭКСПРЕСС-ВОЛГА» по модели Дюпон
Выводы
- Установленные ЦБ РФ экономические нормативы выполнялись банком частично.
- По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому АО АКБ «ЭКСПРЕСС-ВОЛГА» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
- По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому АО АКБ «ЭКСПРЕСС-ВОЛГА» следует отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка улучшилось.
- По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому АО АКБ «ЭКСПРЕСС-ВОЛГА» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка ухудшилось.
- По критерию доходности поэтому АО АКБ «ЭКСПРЕСС-ВОЛГА» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка повысилась.
Данные из отчетности АО АКБ «ЭКСПРЕСС-ВОЛГА» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 01.01.2016 | 01.01.2017 | 01.01.2018 | 01.01.2019 |
| I. Активы | ||||
| 1. Денежные средства | 1 954 282 | 32 475 | 20 601 | 0 |
| 2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 766 426 | 772 602 | 264 733 | 56 669 |
| 2.1. Обязательные резервы | 442 932 | 770 703 | 264 064 | 56 635 |
| 3. Средства в кредитных организациях | 10 079 190 | 8 820 570 | 6 901 192 | 5 803 008 |
| 4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 398 874 | 0 | 0 |
| 5. Чистая ссудная задолженность | 72 000 768 | 109 020 824 | 59 394 002 | 58 289 580 |
| 6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 2 595 589 | 104 542 463 | 125 671 831 | 62 002 620 |
| 6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 0 | 870 004 | 870 004 | 0 |
| 7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 71 090 225 | 0 | 0 | 55 878 423 |
| 8. Требование по текущему налогу на прибыль | 110 773 | 0 | 438 502 | 299 852 |
| 9. Отложенный налоговый актив | 0 | 24 491 | 228 248 | 1 226 501 |
| 10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 409 395 | 246 161 | 147 323 | 97 042 |
| 11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 9 261 | 34 116 | 5 379 | 3 762 |
| 12. Прочие активы | 534 848 | 126 872 | 65 135 | 14 206 |
| 13. ВСЕГО АКТИВОВ | 159 550 757 | 224 019 448 | 193 136 946 | 183 671 663 |
| II. Пассивы | ||||
| 14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 0 | 42 281 579 | 0 | 0 |
| 15. Средства кредитных организаций | 120 915 656 | 160 506 050 | 176 612 213 | 165 352 914 |
| 16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 37 907 795 | 13 741 026 | 2 974 563 | 874 233 |
| 16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | 36 144 809 | 13 684 846 | 2 949 081 | 857 180 |
| 17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 5 829 | 0 | 0 |
| 18. Выпущенные долговые обязательства | 7 863 | 0 | 0 | 0 |
| 19. Обязательство по текущему налогу на прибыль | 0 | 599 357 | 116 846 | 87 021 |
| 20. Отложенное налоговое обязательство | 625 955 | 0 | 0 | 841 284 |
| 21. Прочие обязательства | 422 292 | 610 303 | 442 949 | 1 099 804 |
| 22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 38 045 | 25 808 | 5 842 | 35 |
| ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 159 917 606 | 217 769 952 | 180 152 413 | 168 255 291 |
| III. Источники собственных средств | ||||
| 24. Средства акционеров (участников) | 50 000 | 50 000 | 50 000 | 50 000 |
| 25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 26. Эмиссионный доход | 89 583 | 0 | 0 | 0 |
| 27. Резервный фонд | 15 360 | 2 500 | 2 500 | 2 500 |
| 28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | -17 706 | 3 864 176 | 4 383 074 | 198 998 |
| 29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | 65 444 | 61 267 | 59 482 | 54 555 |
| 30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 31. Переоценка инструментов хеджирования | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | -569 530 | 2 271 553 | 8 489 477 | 15 110 319 |
| ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | -366 849 | 6 249 496 | 12 984 533 | 15 416 372 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
| Процентные доходы, всего, в том числе: | 13 542 817 | 13 906 543 | 13 772 678 |
| Процентные расходы, всего, в том числе: | 6 959 645 | 9 151 310 | 9 080 516 |
| Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | -5 555 281 | 271 923 | 179 799 |
| Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | 1 027 891 | 5 027 156 | 4 871 961 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 576 588 | 3 338 981 | -3 917 931 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | -814 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | 904 076 | 1 345 404 | 2 274 883 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 141 663 | -683 801 | -1 047 608 |
| Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | -284 651 | -694 973 | 6 353 962 |
| Чистые доходы от операций с драгоценными металлами | 0 | 0 | 0 |
| Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 0 | 0 | 0 |
| Комиссионные доходы | 379 045 | 26 671 | 2 864 |
| Комиссионные расходы | 107 128 | 65 316 | 69 531 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | 0 | 6 291 | -4 712 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 0 | 0 | -271 679 |
| Изменение резерва по прочим потерям | 538 379 | 65 947 | 64 484 |
| Прочие операционные доходы | 65 180 | 71 027 | 44 384 |
| Чистые доходы (расходы) | 3 241 043 | 8 437 387 | 8 300 263 |
| Операционные расходы | 1 486 520 | 729 770 | 229 272 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 1 754 523 | 7 707 617 | 8 070 991 |
| Возмещение (расход) по налогам | -976 455 | 1 490 741 | 1 455 297 |
| Прибыль (убыток) за отчетный период | 2 730 978 | 6 216 876 | 6 615 694 |