Анализ финансового состояния ПАО АКБ «Связь-Банк» (2017-2019 гг.) + демо

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО АКБ «Связь-Банк»

ПАО «Межрегиональный коммерческий банк развития связи и информатики» (ПАО АКБ «Связь-Банк») – крупный банк, 99,85% которого контролирует ВЭБ.РФ. Основными направлениями деятельности Связь-Банка являются обслуживание и кредитование корпоративных клиентов, в том числе Почты России и других государственных организаций, розничное кредитование, операции на рынке ценных бумаг. Ресурсная база сформирована средствами юрлиц, вкладами населения, межбанковскими ресурсами и собственным капиталом. Банк при этом широко использует фондирование от своего акционера. Стоит отметить, что ВЭБ неоднократно заявлял о намерении продать подконтрольные ему Связь-Банк и «Глобэкс» рыночному инвестору, объединив их перед продажей, однако планы по продаже так и не были реализованы. В конце апреля 2018 года набсовет ВЭБа одобрил объединение «Глобэкса» и Связь-Банка на базе последнего. В ноябре 2018 года процесс присоединения «Глобэкса» был завершен.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ПАО АКБ «Связь-Банк»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ПАО АКБ «Связь-Банк» за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ПАО АКБ «Связь-Банк»

Рисунок 2 – Структура активов ПАО АКБ «Связь-Банк» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ПАО АКБ «Связь-Банк»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ПАО АКБ «Связь-Банк» за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ПАО АКБ «Связь-Банк»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ПАО АКБ «Связь-Банк» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ПАО АКБ «Связь-Банк»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ПАО АКБ «Связь-Банк» за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ПАО АКБ «Связь-Банк»

Рисунок 6 – Структура обязательств ПАО АКБ «Связь-Банк» за 2017-2019 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ПАО АКБ «Связь-Банк»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения ПАО АКБ «Связь-Банк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ПАО АКБ «Связь-Банк»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов ПАО АКБ «Связь-Банк» за 2017-2019 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов ПАО АКБ «Связь-Банк» за 2017-2019 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами

Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов ПАО АКБ «Связь-Банк»

Таблица 18 – Анализ операционных расходов ПАО АКБ «Связь-Банк»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов ПАО АКБ «Связь-Банк»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ПАО АКБ «Связь-Банк» за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ПАО АКБ «Связь-Банк» за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций ПАО АКБ «Связь-Банк»

Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ПАО АКБ «Связь-Банк» по модели Дюпон

Выводы

• Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2017-2019 гг. банк выполнял.
• По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому ПАО АКБ «Связь-Банк» следует отнести к 4-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, нарушения в деятельности которых создают реальную угрозу интересам их вкладчиков и кредиторов, устранение которых предполагает осуществление мер со стороны органов управления и акционеров (участников) банка. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка ухудшилось.
• По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ПАО АКБ «Связь-Банк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2017-2019 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
• По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ПАО АКБ «Связь-Банк» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка ухудшилось.
• По критерию доходности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому ПАО АКБ «Связь-Банк» можно условно отнести к 4-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, нарушения в деятельности которых создают реальную угрозу интересам их вкладчиков и кредиторов, устранение которых предполагает осуществление мер со стороны органов управления и акционеров (участников) банка. При этом в течение 2017-2019 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.

Отчетность ПАО АКБ «Связь-Банк»