Анализ финансового состояния АО «Железнодорожник» (2017-2019 гг.) + демо

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «Железнодорожник»

АО «Железнодорожник» является юридическим лицом и свою деятельность осуществляет на основании Устава и действующего законодательства Российской Федерации.

Основной целью деятельности АО «Железнодорожник» является извлечение прибыли.

Основным видом деятельности АО «Железнодорожник» является деятельность промышленного железнодорожного транспорта. Также АО «Железнодорожник» может осуществлять такие виды деятельности как железнодорожные перевозки грузов; торговую, торгово-посредническую, закупочную, сбытовую; экспортно-импортные операции, также любые иные виды деятельности и иную внешнеэкономическую деятельность в соответствии с действующим законодательством.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Железнодорожник»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Железнодорожник» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Железнодорожник» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Железнодорожник»

Рисунок 3 – Структура активов АО «Железнодорожник» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Железнодорожник» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Железнодорожник»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Железнодорожник» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «Железнодорожник» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «Железнодорожник» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Железнодорожник» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Железнодорожник»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Железнодорожник» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Железнодорожник» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Железнодорожник» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Железнодорожник» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Железнодорожник» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Железнодорожник» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Железнодорожник»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов АО «Железнодорожник»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Железнодорожник» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Железнодорожник» за 2017-2019 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности АО «Железнодорожник»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности АО «Железнодорожник»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Железнодорожник»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Железнодорожник»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства АО «Железнодорожник» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства АО «Железнодорожник» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства АО «Железнодорожник» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «Железнодорожник» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «Железнодорожник» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства АО «Железнодорожник» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства АО «Железнодорожник» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства АО «Железнодорожник» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 24 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 25 – Оценка финансового состояния АО «Железнодорожник» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 26 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния АО «Железнодорожник» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «Железнодорожник» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 29 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

• 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно негативной.
• 2. На протяжении анализируемого периода компания оставалась платежеспособной.
• 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
• 4. АО «Железнодорожник» работало, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный чистый финансовый результат.
• 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
• 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку компания стала работать убыточно.

Данные из отчетности АО «Железнодорожник» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)