Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния АО «АльфаСтрахование»
- Анализ финансового состояния АО «Почта России» (ИНН 7724490000)
- Анализ финансового состояния ООО «Газпром трансгаз Ставрополь» (ИНН 2636032629)
- Анализ финансового состояния АО «Метафракс Кемикалс» (ИНН 5913001268)
- Анализ финансового состояния АО «Российский Сельскохозяйственный банк» (АО «Россельхозбанк») (рег. номер 3349)
Анализ финансового состояния АО «У-УАЗ» (2018-2020 гг.) + демо
Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика АО «У-УАЗ»
Акционерное общество «Улан Удэнский авиационный завод» (АО «У УАЗ») создано в соответствии с Указом Президента Российской Федерации № 721 от 01.07.1992 г., на основании Распоряжения Государственного комитета Республики Бурятия по управлению государственным имуществом от 28 февраля 1994 года № 43 путем преобразования государственного унитарного предприятия «Улан Удэнский авиационный завод» и является его правопреемником.
Основными целями деятельности АО «У УАЗ» является извлечение прибыли, участие в реализации государственных программ, а также иные цели, не запрещенные законодательством Российской Федерации. Для достижения этих целей АО «У УАЗ» осуществляет в установленном законодательством Российской Федерации порядке следующие виды деятельности:
- производство, продажа, техническое обслуживание и ремонт авиационной техники и другой продукции;
- производство продукции и товаров народного потребления, культурно бытового назначения, оказание платных услуг населению;
- осуществление профессиональной подготовки, переподготовки и повышение квалификации авиационного персонала, ведение образовательной деятельности, для чего на предприятии существует структурное подразделение Авиационный учебный центр, осуществляющий образовательную деятельность на основании положения об АУЦ АО «У УАЗ».
- 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
- 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
- 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
- 4. АО «У-УАЗ» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
- 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
- 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.
АО «У УАЗ» специализируется сегодня на производстве многоцелевых вертолетов Ми 171 (включая Ми 171Е – экспортный вариант для госструктур), вертолетов Ми 171 в VIP и пассажирском вариантах, грузопассажирских вертолетов Ми 171А1, Ми 8АМТ, военно транспортных вертолетов Ми 171Ш, Ми 8АМТШ. Предприятие является крупнейшим экспортером Республики Бурятия. Политика консолидации машиностроительных активов позволяет предприятиям холдинга «Вертолеты России», демонстрировать уверенный рост по всем ключевым показателям. За последние пять лет объемы продаж предприятия выросли более чем в 4 раза. Количество выпускаемых в год вертолетов за последние пять лет увеличилось вдвое. Согласно стратегии развития холдинга «Вертолеты России» утвержден и реализуется план технического перевооружения предприятия, в том числе в рамках инвестиционных проектов. В 2014 году вертолеты типа Ми 171 Улан Удэнского авиационного завода поставлялись как постоянным партнерам, так и новым заказчикам.
Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании
Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей
Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «У-УАЗ»
Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «У-УАЗ» за 2018-2020 гг.
Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «У-УАЗ» за 2018-2020 гг.
Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «У-УАЗ»
Рисунок 3 – Структура активов АО «У-УАЗ» за 2018-2020 (%)
Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «У-УАЗ» за 2018-2020 гг. (%)
Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса
Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «У-УАЗ»
Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «У-УАЗ» за 2018-2020 гг.
Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «У-УАЗ» за 2018-2020 гг.
Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «У-УАЗ» за 2018-2020 гг.
Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «У-УАЗ» за 2018-2020 гг.
Раздел 5. Анализ платежеспособности компании
Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «У-УАЗ»
Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «У-УАЗ» за 2018-2020 гг.
Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «У-УАЗ» за 2018-2020 гг.
Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «У-УАЗ» за 2018-2020 гг.
Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «У-УАЗ» за 2018-2020 гг.
Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании
Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «У-УАЗ» с помощью абсолютных показателей
Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «У-УАЗ» с помощью относительных показателей
Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании
Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «У-УАЗ»
Раздел 7. Анализ финансовых результатов
Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «У-УАЗ»
Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «У-УАЗ» за 2018-2020 гг.
Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «У-УАЗ» за 2018-2020 гг.
Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»
Раздел 8. Анализ деловой активности компании
Таблица 11 – Показатели деловой активности АО «У-УАЗ»
Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании
Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности АО «У-УАЗ»
Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон
Таблица 14 – Эффект финансового рычага АО «У-УАЗ» по европейской модели
Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса
Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «У-УАЗ»
Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «У-УАЗ»
Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «У-УАЗ» с помощью двухфакторной модели Альтмана
Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства АО «У-УАЗ» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.
Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «У-УАЗ» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.
Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства АО «У-УАЗ» с помощью модели Лисса
Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера
Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства АО «У-УАЗ» с помощью модели Спрингейта
Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «У-УАЗ» с помощью российской (иркутской) R-модели
Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «У-УАЗ» с помощью модели О.П. Зайцевой
Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства АО «У-УАЗ» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «У-УАЗ» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой
Таблица 30 – Оценка финансового состояния АО «У-УАЗ» с помощью модели Г.В. Савицкой
Таблица 31 – Оценка финансового состояния АО «У-УАЗ» с помощью модели М.А. Федотовой
Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Выводы
Данные из отчетности АО «У-УАЗ» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)
| Показатели | На 01.01.2018 | На 31.12.2018 | На 31.12.2019 | На 31.12.2020 |
| 1. Внеоборотные активы | ||||
| Нематериальные активы | 9 | 247 | 2 144 | 1 862 |
| Основные средства | 10 167 390 | 12 866 233 | 13 699 519 | 15 002 242 |
| Финансовые вложения | 744 082 | 743 882 | 743 882 | 743 882 |
| Отложенные налоговые активы | 647 561 | 873 551 | 1 396 008 | 1 566 040 |
| Прочие внеоборотные активы | 3 415 665 | 6 872 234 | 9 866 765 | 12 632 013 |
| Всего по разделу 1 | 14 974 707 | 21 356 147 | 25 708 318 | 29 946 039 |
| 2. Оборотные активы | ||||
| Запасы | 17 375 237 | 19 089 895 | 29 063 924 | 37 946 579 |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 4 365 | 179 963 | 745 293 | 237 236 |
| краткосрочная дебиторская задолженность | 22 262 671 | 25 113 315 | 17 218 032 | 28 613 842 |
| Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) | 540 000 | 4 983 | 45 779 | 1 756 575 |
| Денежные средства и денежные эквиваленты | 5 971 057 | 1 728 903 | 5 620 190 | 8 562 113 |
| Прочие оборотные активы | 1 550 261 | 1 157 904 | 2 456 024 | 2 345 383 |
| Всего по разделу 2 | 47 703 591 | 47 274 963 | 55 149 242 | 79 461 728 |
| Баланс | 62 678 298 | 68 631 110 | 80 857 560 | 109 407 767 |
| 3. Капитал и резервы | ||||
| Уставный капитал | 274 320 | 275 306 | 275 306 | 275 306 |
| Переоценка внеоборотных активов | 3 586 704 | 4 205 001 | 4 205 001 | 3 090 985 |
| Добавочный капитал (без переоценки) | 712 525 | 861 959 | 861 959 | 861 959 |
| Резервный капитал | 13 716 | 13 716 | 13 765 | 13 765 |
| Прочие фонды и резервы | 150 421 | 0 | 0 | 0 |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 34 991 354 | 34 741 586 | 38 734 647 | 51 940 702 |
| Всего по разделу 3 | 39 729 040 | 40 097 568 | 44 090 678 | 56 182 717 |
| 4. Долгосрочные обязательства | ||||
| Заемные средства | 0 | 0 | 12 126 | 0 |
| Отложенные налоговые обязательства | 0 | 0 | 94 617 | 134 982 |
| Итого по разделу 4 | 0 | 0 | 106 743 | 134 982 |
| 5. Краткосрочные обязательства | ||||
| Заемные средства | 0 | 5 341 123 | 7 326 422 | 0 |
| Кредиторская задолженность | 18 948 434 | 16 515 648 | 22 429 743 | 45 518 561 |
| Доходы будущих периодов | 0 | 0 | 7 982 | 3 323 |
| Оценочные обязательства | 4 000 824 | 6 668 605 | 6 895 992 | 7 568 184 |
| Прочие обязательства | 0 | 8 166 | 0 | 0 |
| Всего по разделу 5 | 22 949 258 | 28 533 542 | 36 660 139 | 53 090 068 |
| Баланс | 62 678 298 | 68 631 110 | 80 857 560 | 109 407 767 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)
| Показатели | 2018 | 2019 | 2020 |
| Выручка | 24 694 548 | 30 274 913 | 53 060 266 |
| Себестоимость | (19 797 267) | (18 625 702) | (27 032 544) |
| Валовая прибыль (убыток) | 4 897 281 | 11 649 211 | 26 027 722 |
| Коммерческие расходы | (1 560 102) | (4 038 904) | (8 031 298) |
| Управленческие расходы | (1 347 079) | (1 317 325) | (1 547 286) |
| Прибыль (убыток) от продаж | 1 990 100 | 6 292 982 | 16 449 138 |
| Доходы от участия в других организациях | 26 833 | 28 359 | 49 044 |
| Проценты к получению | 139 441 | 93 928 | 136 992 |
| Проценты к уплате | (187 594) | (606 331) | (90 173) |
| Прочие доходы | 1 202 788 | 2 487 110 | 4 690 697 |
| Прочие расходы | (2 391 699) | (3 394 252) | (3 099 577) |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 779 869 | 4 901 796 | 18 136 121 |
| Текущий налог на прибыль | (670 462) | (823 127) | (4 003 907) |
| Изменение отложенных налоговых активов | 230 760 | (0) | (0) |
| Прочее | (687) | (214) | (154) |
| Чистая прибыль (убыток) | 339 480 | 4 078 455 | 14 132 060 |