Анализ финансового состояния СПК «Береговой» (2018-2020 гг.) + демо

Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика СПК «Береговой»

Сельскохозяйственный производственный кооператив «Береговой» (СПК «Береговой») зарегистрирован 25 января 2005 г.

ИНН 4250001318, ОГРН 1054250000870, ОКПО 00594554.

Основным видом деятельности является «Выращивание овощей».

Адрес: 650512, Кемеровская Область – Кузбасс область, Кемеровский район, деревня Береговая, Строительная улица, 7 А.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса СПК «Береговой»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов СПК «Береговой» за 2018-2020 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала СПК «Береговой» за 2018-2020 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса СПК «Береговой»

Рисунок 3 – Структура активов СПК «Береговой» за 2018-2020 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества СПК «Береговой» за 2018-2020 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса СПК «Береговой»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств СПК «Береговой» за 2018-2020 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов СПК «Береговой» за 2018-2020 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов СПК «Береговой» за 2018-2020 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов СПК «Береговой» за 2018-2020 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности СПК «Береговой»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности СПК «Береговой» за 2018-2020 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности СПК «Береговой» за 2018-2020 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности СПК «Береговой» за 2018-2020 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности СПК «Береговой» за 2018-2020 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости СПК «Береговой» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости СПК «Береговой» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии СПК «Береговой»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов СПК «Береговой»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж СПК «Береговой» за 2018-2020 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата СПК «Береговой» за 2018-2020 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности СПК «Береговой»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности СПК «Береговой»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 14 – Эффект финансового рычага СПК «Береговой» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности СПК «Береговой»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса СПК «Береговой»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства СПК «Береговой» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства СПК «Береговой» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства СПК «Береговой» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства СПК «Береговой» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства СПК «Береговой» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства СПК «Береговой» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства СПК «Береговой» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства СПК «Береговой» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния СПК «Береговой» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния СПК «Береговой» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния СПК «Береговой» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

• 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно негативной.
• 2. На протяжении анализируемого периода компания оставалась платежеспособной.
• 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
• 4. СПК «Береговой» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
• 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
• 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.

Данные из отчетности СПК «Береговой» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)