Анализ финансового состояния САО «ВСК»

Период анализа: 2022-2024 гг.

Детальная информация в демонстрационной версии здесь:

Содержание работы:

Раздел 1. Объемные показатели деятельности страховой компании

В данном разделе осуществлен анализ объемных показателей, учитывающих отраслевую специфику деятельности страховой компании. К таким показателям относятся: объем страховых премий и страховых выплат, стоимость активов, величина собственного капитала, сумма обязательств и величина страховых резервов.

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

В данном разделе выполнен горизонтальный анализ бухгалтерского баланса страховой компании. Этот анализ предполагает расчет абсолютных и относительных величин, характеризующих динамику статей анализируемой формы отчетности. В качестве относительных величин использованы темпы роста и прироста.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Вертикальный анализ баланса предполагает оценку структуры бухгалтерского баланса в виде относительных величин. При вертикальном анализе статьи отчетности приведены в процентах к его итогу.

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Для анализа ликвидности баланса страховой компании выполнена группировка статей баланса: активов – по степени ликвидности, пассивов – по степени срочности. При группировке активов и пассивов учтено, что активы страховой компании, представленные в балансе, сгруппированы по принципу снижения ликвидности. Пассив баланса структурирован по степени сокращения срочности платежей.

Раздел 5. Анализ платежеспособности страховой компании

В данном разделе осуществлен анализ трех групп показателей. Показатели первой группы основаны на расчете маржи платежеспособности. В основе показателей второй группы лежит оценка достаточности сумм и возможностей по времени для покрытия средствами, находящимися в распоряжении страховой организации, имеющихся обязательств. Эта группа показателей включает: показатель доли наиболее ликвидных активов в общем объеме активов; коэффициент абсолютной (мгновенной) ликвидности (коэффициент «лакмусовой бумажки»); коэффициент ликвидности денежных резервов (в мировой практике – норма денежных резервов); коэффициент срочной ликвидности; коэффициент текущей ликвидности; коэффициент критической ликвидности; коэффициент комплексной (общей) ликвидности. Показатели третьей группы предназначены для оценки достаточности притока средств в виде страховых премий для покрытия расходов на страховые выплаты (состоявшиеся убытки), на ведение дела и т.п. Эта группа показателей включает: коэффициент выплат; уровень дебиторской задолженности по уплате страховых взносов; уровень платежеспособности с точки зрения покрытия обязательств перед клиентами.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости страховой компании

В данном разделе осуществлен анализ коэффициента финансовой устойчивости страхового фонда; соотношения суммы страховых премий и страховых резервов; коэффициента сбалансированности страхового портфеля; уровня обеспеченности собственным капиталом; уровня страховых резервов; коэффициента надежности; ;коэффициента достаточности страховых резервов; коэффициента финансового потенциала; уровня долговой нагрузки; уровня обеспеченности перманентным капиталом; коэффициента отношения обязательств и собственного капитала; уровня инвестированного капитала и пр.

Раздел 7. Анализ финансовых результатов страховой компании

В данном разделе выполнен анализ формирования, динамики и структуры отчета о финансовых результатах страховой компании. В ходе анализа раскрыты следующие показатели: страховые премии (взносы) полученные и переданные; выплаты по договорам страхования; расходы по урегулированию убытков; изменение страховых резервов и доли перестраховщиков в них; расходы по ведению страховых операций; отчисления от страховых премий; прочие доходы и расходы по страхованию. Кроме того, проанализированы финансовые результаты, полученные от инвестиционной деятельности организации; а также доходы и расходы страховщика, не связанные непосредственно со страхованием.

Раздел 8. Анализ деловой активности страховой компании

В данном разделе анализу подвергнуты показатели, характеризующие отдачу экономического потенциала компании по объемам деятельности через определение скорости оборота активов и пассивов.

Раздел 9. Анализ эффективности работы страховой компании

С целью оценки эффективности работы страховой компании анализу подвергнуты следующие показатели: коэффициент убыточности – нетто-перестрахование; комбинированный коэффициент убыточности; уровень расходов на ведение дела; рентабельность страховых операций (относительно полученных доходов/расходов); рентабельность активов, собственного капитала и инвестиционной деятельности. Также выполнен факторный анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон.

Раздел 10. Комплексная характеристика финансового состояния страховой компании

Использованные в данной разделе методические подходы позволили определить степень риска, а также возможность сотрудничества банка и страховой организации, учитывая ее текущее финансовое положение.