Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния АО «Апатит» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Асстра Трейд Сервисес» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «АНК «Башнефть» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Газпром ГНП Холдинг» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «МегаФон» (2019-2021 гг.) + демо
Анализ финансового состояния ПАО «МегаФон» (2019-2021 гг.) + демо
по данной работе или Вы хотите изучить ДЕМО-версию (при ее отсутствии на сайте), или требуется аналогичная работа по другой компании (банку), или по другому периоду (по мере выхода отчетности), напишите сообщение автору. |
Загрузить демо-версию (2019-2021 гг.)
Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)
Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Загрузить демо-версию (2015-2017 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ПАО «МегаФон»
ПАО «МегаФон» - один из ведущих российских операторов связи. Данная компания предоставляет услуги во всех сегментах рынка, включая услуги голосовой связи и мобильной передачи данных, услуги фиксированной связи, цифрового телевидения, IP-телефонии, инновационные сервисы, в том числе услуги мобильного ТВ и OTT видео-контента, финансовые сервисы, услуги мобильной рекламы, М2М, Big Data, конвергентные услуги, облачные решения.
ПАО «МегаФон» создано в соответствии с решением Общего собрания акционеров Общества (протокол № б/н от 14 мая 2002 г.), в результате переименования и изменения типа Закрытого акционерного общества «Северо-Западный GSM», созданного по решению его учредителей (протокол учредительного собрания № 1 от 01 июня 1993 г.) на основании действующего законодательства Российской Федерации и Договора о создании Общества от 01 июня 1993 г. (первоначальная регистрация произведена Комитетом по внешним связям мэрии Санкт-Петербурга 17 июня 1993 года, № АОЛ-5192), в Открытое акционерное общество «МегаФон».
Основной целью деятельности ПАО «МегаФон» является извлечение прибыли путем оказания услуг связи и осуществления иной хозяйственной деятельности. Основными видами деятельности ПАО «МегаФон» являются:
- предоставление услуг подвижной радиотелефонной связи в различных диапазонах;
- предоставление услуг местной и внутризоновой телефонной связи;
- предоставление в аренду каналов связи;
- предоставление телематических услуг связи;
- предоставление услуг междугородной и международной телефонной связи;
- предоставление услуг связи для целей кабельного вещания;
- предоставление услуг связи по передаче данных;
- разработка, внедрение, эксплуатация и развитие сетей связи на территории Российской Федерации, а также управление сетями связи на территории Российской Федерации;
- проектирование, производство, эксплуатация, развитие и реализация технологического оборудования информационных систем;
- реализация инвестиционных проектов;
- научные исследования в области связи, а также внедрение и использование результатов, полученных в ходе таких исследований;
- ремонт и техническое обслуживание оборудования связи;
- любые операции, связанные с недвижимостью, а также строительство, реконструкция, реставрация и эксплуатация жилых и нежилых помещений;
- рекламная деятельность;
- оптовая и розничная торговля, создание дистрибьюторских сетей;
- экспорт и импорт любых товаров, работ и услуг;
- осуществление работ с использованием сведений, составляющих государственную тайну;
- осуществление мероприятия и (или) оказание услуг в области защиты государственной тайны.
Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании
Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей
Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «МегаФон»
Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «МегаФон» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «МегаФон» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)
Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «МегаФон»
Рисунок 3 – Структура активов ПАО «МегаФон» за 2019‑2021 гг.
Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «МегаФон» за 2019‑2021 гг.
Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса
Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «МегаФон»
Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «МегаФон» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных обязательств ПАО «МегаФон» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных обязательств ПАО «МегаФон» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «МегаФон» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)
Раздел 5. Анализ платежеспособности компании
Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «МегаФон»
Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «МегаФон» за 2019‑2021 гг.
Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «МегаФон» за 2019‑2021 гг.
Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «МегаФон» за 2019‑2021 гг.
Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «МегаФон» за 2019‑2021 гг.
Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании
Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «МегаФон» с помощью абсолютных показателей
Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «МегаФон» с помощью относительных показателей
Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «МегаФон» за 2019‑2021 гг.
Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании
Раздел 7. Анализ финансовых результатов
Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ПАО «МегаФон»
Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «МегаФон» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «МегаФон» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Группировка доходов и расходов ПАО «МегаФон»
Таблица 11 – Изменение прибыли от продаж деятельности в 2020 г. по сравнению с 2019 г., тыс. руб.
Таблица 12 – Факторы изменения прибыли от продаж деятельности в 2020 г. по сравнению с 2019 г., тыс. руб.
Таблица 13 – Изменение прибыли от продаж деятельности в 2021 г. по сравнению с 2020 г., тыс. руб.
Таблица 14 – Факторы изменения прибыли от продаж деятельности в 2021 г. по сравнению с 2020 г., тыс. руб.
Таблица 15 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»
Раздел 8. Анализ деловой активности компании
Таблица 16 – Анализ деловой активности ПАО «МегаФон»
Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании
Таблица 17 – Анализ показателей рентабельности ПАО «МегаФон»
Таблица 18 – Данные для факторного анализа рентабельности производственных фондов
Таблица 19 – Показатели для факторного анализа рентабельности активов
Таблица 20 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон
Таблица 21 – Эффект финансового рычага ПАО «МегаФон» по европейской модели
Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса
Таблица 22 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «МегаФон»
Таблица 23 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «МегаФон»
Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ПАО «МегаФон» с помощью двухфакторной модели Альтмана
Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ПАО «МегаФон» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.
Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ПАО «МегаФон» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.
Таблица 27 – Оценка вероятности банкротства ПАО «МегаФон» с помощью модели Лисса
Таблица 28 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера
Таблица 29 – Оценка вероятности банкротства ПАО «МегаФон» с помощью модели Спрингейта
Таблица 30 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Таблица 31 – Оценка вероятности банкротства ПАО «МегаФон» с помощью российской (иркутской) R‑модели
Таблица 32 – Оценка вероятности банкротства ПАО «МегаФон» с помощью модели О.П. Зайцевой
Таблица 33 – Оценка вероятности банкротства ПАО «МегаФон» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Таблица 34 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 35 – Оценка финансового состояния ПАО «МегаФон» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 36 – Модель Г.В. Савицкой
Таблица 37 – Оценка финансового состояния ПАО «МегаФон» с помощью модели Г.В. Савицкой
Таблица 38 – Оценка финансового состояния ПАО «МегаФон» с помощью модели М.А. Федотовой
Таблица 39 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Выводы
- 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
- 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
- 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
- 4. ПАО «МегаФон» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
- 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
- 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.
Данные из отчетности ПАО «МегаФон» за 2019-2021 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2019-2021 гг. (тыс. руб.)
Показатели | На 01.01.2019 | На 31.12.2019 | На 31.12.2020 | На 31.12.2021 |
1. Внеоборотные активы | ||||
Нематериальные активы | 37 781 136 | 39 616 866 | 37 013 059 | 27 166 290 |
Основные средства | 177 674 487 | 172 162 304 | 157 382 675 | 136 639 666 |
Финансовые вложения | 168 915 527 | 169 741 872 | 173 734 906 | 125 697 215 |
Отложенные налоговые активы | 1 584 876 | 2 275 073 | 2 043 252 | 3 527 376 |
Прочие внеоборотные активы | 107 588 491 | 153 373 313 | 172 703 766 | 165 181 220 |
Всего по разделу 1 | 493 544 517 | 537 169 428 | 542 877 658 | 458 211 767 |
2. Оборотные активы | ||||
Запасы | 962 324 | 534 497 | 770 416 | 1 890 773 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 2 436 575 | 1 197 600 | 1 267 073 | 1 754 553 |
краткосрочная дебиторская задолженность | 28 789 474 | 38 312 343 | 30 529 959 | 36 714 436 |
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) | 10 554 012 | 133 523 | 136 889 | 3 173 754 |
Денежные средства и денежные эквиваленты | 24 862 783 | 51 153 999 | 32 819 891 | 31 269 439 |
Прочие оборотные активы | 20 912 309 | 15 128 473 | 15 060 057 | 37 733 773 |
Всего по разделу 2 | 88 517 477 | 106 460 435 | 80 584 285 | 112 536 728 |
Баланс | 582 061 994 | 643 629 863 | 623 461 943 | 570 748 495 |
3. Капитал и резервы | ||||
Уставный капитал | 62 000 | 62 000 | 62 000 | 62 000 |
Переоценка внеоборотных активов | 193 026 | 192 884 | 192 080 | 190 578 |
Добавочный капитал (без переоценки) | 1 877 671 | 1 877 671 | 1 877 671 | 1 878 161 |
Резервный капитал | 3 100 | 3 100 | 3 100 | 3 100 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 144 748 881 | 148 394 392 | 152 487 706 | 166 968 840 |
Всего по разделу 3 | 146 884 678 | 150 530 047 | 154 622 557 | 169 102 679 |
4. Долгосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 303 536 539 | 351 456 582 | 290 808 775 | 183 792 209 |
Отложенные налоговые обязательства | 19 614 940 | 18 421 954 | 17 664 592 | 15 552 747 |
Оценочные обязательства | 3 132 757 | 3 784 087 | 4 401 708 | 5 030 693 |
Прочие обязательства | 2 625 543 | 3 012 662 | 2 565 695 | 1 923 434 |
Итого по разделу 4 | 328 909 779 | 376 675 285 | 315 440 770 | 206 299 083 |
5. Краткосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 36 754 193 | 41 370 481 | 86 238 178 | 130 147 165 |
Кредиторская задолженность | 53 186 584 | 59 110 346 | 50 768 730 | 48 923 346 |
Оценочные обязательства | 704 157 | 1 006 606 | 25 530 | 0 |
Прочие обязательства | 15 622 603 | 14 937 098 | 16 366 178 | 16 276 222 |
Всего по разделу 5 | 106 267 537 | 116 424 531 | 153 398 616 | 195 346 733 |
Баланс | 582 061 994 | 643 629 863 | 623 461 943 | 570 748 495 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2019-2021 гг. (тыс. руб.)
Показатели | 2019 | 2020 | 2021 |
Выручка | 312 304 954 | 295 003 838 | 313 180 311 |
Себестоимость | (217 769 189) | (212 830 807) | (229 804 876) |
Валовая прибыль (убыток) | 94 535 765 | 82 173 031 | 83 375 435 |
Коммерческие расходы | (29 864 522) | (27 759 467) | (29 446 072) |
Управленческие расходы | (23 933 799) | (24 264 542) | (26 159 457) |
Прибыль (убыток) от продаж | 40 737 444 | 30 149 022 | 27 769 906 |
Доходы от участия в других организациях | 9 463 109 | 8 509 200 | 6 016 927 |
Проценты к получению | 3 042 799 | 3 591 864 | 2 423 779 |
Проценты к уплате | (33 613 606) | (29 261 634) | (24 378 644) |
Прочие доходы | 6 577 743 | 4 252 258 | 82 311 460 |
Прочие расходы | (19 825 231) | (13 616 741) | (7 854 416) |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 6 382 258 | 3 623 969 | 86 289 012 |
Текущий налог на прибыль | 465 823 | 263 469 | (3 005 104) |
Прочее | (3 202 712) | 204 991 | 2 735 616 |
Чистая прибыль (убыток) | 3 645 369 | 4 092 429 | 86 019 524 |
----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:
Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------