Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния ООО «Аэропорт сервис» (ИНН 3702107448)
- Анализ финансового состояния ООО «Аэропорт Мурманск» (ИНН 5105040715)
- Анализ финансового состояния ООО «Аэропорт Завидово» (ИНН 6949013861)
- Анализ финансового состояния ООО «Аэропорт» (ИНН 5101360263)
- Анализ финансового состояния ООО «Аэропорт» (ИНН 1101089335)
Анализ финансового состояния ПАО «Северсталь» (2019-2021 гг.) + демо
Загрузить демо-версию (РСБУ, 2019-2021 гг.)
Загрузить демо-версию (МСФО, 2018-2020 гг., млн. руб.)
Загрузить демо-версию (МСФО, 2018-2020 гг., млн. долл.)
Загрузить демо-версию (РСБУ, 2018-2020 гг.)
Загрузить демо-версию (РСБУ, 2017-2019 гг.)
Загрузить демо-версию (РСБУ, 2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ПАО «Северсталь»
ПАО «Северсталь» – это компания полного металлургического цикла, специализирующееся на выпуске листового и сортового проката черных металлов широкого сортамента. ПАО «Северсталь» является правопреемником Череповецкого металлургического комбината, который был основан в 1955 году. 24 сентября 1993 года в соответствии с Указом Президента Российской Федерации государственное предприятие «Череповецкий металлургический комбинат» в процессе приватизации преобразовано в акционерное общество открытого типа «Северсталь». В соответствии с Федеральным законом Российской Федерации «Об акционерных обществах» Общество было перерегистрировано в открытое акционерное общество. В соответствии с вступившими изменениями в Гражданский Кодекс РФ, 28 ноября 2014 года Общество было перерегистрировано в публичное акционерное общество.
ПАО «Северсталь» является корпоративным юридическим лицом (корпорацией), в своей деятельности руководствуется законодательством Российской Федерации и Уставом.
Основной целью ПАО «Северсталь» является получение прибыли и ее использование в интересах компании, ее акционеров и персонала.
ПАО «Северсталь» имеет право осуществлять любые виды хозяйственной деятельности, за исключением запрещенных законодательством Российской Федерации. В случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации, ПАО «Северсталь» может заниматься отдельными видами деятельности только на основании специального разрешения (лицензии), членства в саморегулируемой организации или выданного саморегулируемой организацией свидетельства о допуске к определенному виду работ.
В современных условиях ПАО «Северсталь» реализует долгосрочную стратегию по превращению в одного из самых эффективных вертикально-интегрированных производителей стали в мире. Эффективная бизнес-модель и концентрация на контроле над издержками позволяет быть уверенными в отношении будущего развития компании.
Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании
Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей
Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Северсталь»
Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «Северсталь» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «Северсталь» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)
Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Северсталь»
Рисунок 3 – Структура активов ПАО «Северсталь» за 2019‑2021 гг.
Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «Северсталь» за 2019‑2021 гг.
Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса
Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «Северсталь»
Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «Северсталь» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных обязательств ПАО «Северсталь» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных обязательств ПАО «Северсталь» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «Северсталь» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)
Раздел 5. Анализ платежеспособности компании
Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «Северсталь»
Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «Северсталь» за 2019‑2021 гг.
Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «Северсталь» за 2019‑2021 гг.
Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «Северсталь» за 2019‑2021 гг.
Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «Северсталь» за 2019‑2021 гг.
Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании
Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Северсталь» с помощью абсолютных показателей
Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Северсталь» с помощью относительных показателей
Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «Северсталь» за 2019‑2021 гг.
Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании
Раздел 7. Анализ финансовых результатов
Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ПАО «Северсталь»
Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «Северсталь» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «Северсталь» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Группировка доходов и расходов ПАО «Северсталь»
Таблица 11 – Изменение прибыли от продаж деятельности в 2020 г. по сравнению с 2019 г., тыс. руб.
Таблица 12 – Факторы изменения прибыли от продаж деятельности в 2020 г. по сравнению с 2019 г., тыс. руб.
Таблица 13 – Изменение прибыли от продаж деятельности в 2021 г. по сравнению с 2020 г., тыс. руб.
Таблица 14 – Факторы изменения прибыли от продаж деятельности в 2021 г. по сравнению с 2020 г., тыс. руб.
Таблица 15 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»
Раздел 8. Анализ деловой активности компании
Таблица 16 – Анализ деловой активности ПАО «Северсталь»
Таблица 17 – Данные для факторного анализа продолжительности финансового цикла
Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании
Таблица 18 – Анализ показателей рентабельности ПАО «Северсталь»
Таблица 19 – Данные для факторного анализа рентабельности производственных фондов
Таблица 20 – Показатели для факторного анализа рентабельности активов
Таблица 21 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон
Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса
Таблица 22 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «Северсталь»
Таблица 23 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «Северсталь»
Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Северсталь» с помощью двухфакторной модели Альтмана
Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Северсталь» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.
Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Северсталь» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.
Таблица 27 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Северсталь» с помощью модели Лисса
Таблица 28 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера
Таблица 29 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Северсталь» с помощью модели Спрингейта
Таблица 30 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Таблица 31 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Северсталь» с помощью российской (иркутской) R‑модели
Таблица 32 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Северсталь» с помощью модели О.П. Зайцевой
Таблица 33 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Северсталь» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Таблица 34 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 35 – Оценка финансового состояния ПАО «Северсталь» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 36 – Модель Г.В. Савицкой
Таблица 37 – Оценка финансового состояния ПАО «Северсталь» с помощью модели Г.В. Савицкой
Таблица 38 – Оценка финансового состояния ПАО «Северсталь» с помощью модели М.А. Федотовой
Таблица 39 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Выводы
- 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
- 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
- 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
- 4. ПАО «Северсталь» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
- 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
- 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.
Данные из отчетности ПАО «Северсталь» за 2019-2021 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2019-2021 гг. (тыс. руб.)
Показатели | На 01.01.2019 | На 31.12.2019 | На 31.12.2020 | На 31.12.2021 |
1. Внеоборотные активы | ||||
Нематериальные активы | 176 549 | 373 148 | 399 030 | 551 029 |
Результаты исследований и разработок | 46 108 | 52 155 | 38 019 | 55 314 |
Основные средства | 99 075 255 | 130 590 087 | 185 967 846 | 213 757 784 |
Финансовые вложения | 178 865 639 | 180 710 167 | 181 958 549 | 208 437 448 |
Отложенные налоговые активы | 3 768 453 | 1 756 574 | 1 714 375 | 2 642 279 |
Прочие внеоборотные активы | 10 815 064 | 20 612 921 | 14 133 715 | 15 629 432 |
Всего по разделу 1 | 292 747 068 | 334 095 052 | 384 211 534 | 441 073 286 |
2. Оборотные активы | ||||
Запасы | 47 839 255 | 46 944 673 | 45 327 074 | 77 166 834 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 669 254 | 2 730 250 | 2 544 548 | 1 329 083 |
краткосрочная дебиторская задолженность | 37 824 664 | 46 930 308 | 43 761 361 | 85 567 647 |
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) | 113 | 37 244 | 184 390 | 434 751 |
Денежные средства и денежные эквиваленты | 11 152 242 | 65 680 180 | 41 166 095 | 27 334 206 |
Прочие оборотные активы | 403 605 | 648 213 | 772 145 | 735 883 |
Всего по разделу 2 | 97 889 133 | 162 970 868 | 133 755 613 | 192 568 404 |
Баланс | 390 636 201 | 497 065 920 | 517 967 147 | 633 641 690 |
3. Капитал и резервы | ||||
Уставный капитал | 8 377 | 8 377 | 8 377 | 8 377 |
Переоценка внеоборотных активов | 5 384 996 | 5 177 883 | 5 161 184 | 5 143 638 |
Добавочный капитал (без переоценки) | 87 354 182 | 87 354 182 | 87 354 182 | 87 354 182 |
Резервный капитал | 504 | 504 | 504 | 504 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 84 008 284 | 88 092 362 | 113 845 663 | 174 478 559 |
Всего по разделу 3 | 176 756 343 | 180 633 308 | 206 369 910 | 266 985 260 |
4. Долгосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 139 493 095 | 196 164 310 | 149 633 733 | 87 519 187 |
Отложенные налоговые обязательства | 10 314 161 | 11 121 368 | 12 409 084 | 17 729 227 |
Прочие обязательства | 7 534 | 60 592 | 5 053 767 | 4 718 515 |
Итого по разделу 4 | 149 814 790 | 207 346 270 | 167 096 584 | 109 966 929 |
5. Краткосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 21 361 764 | 57 663 177 | 85 228 249 | 139 373 369 |
Кредиторская задолженность | 39 472 696 | 48 555 268 | 57 915 844 | 112 870 105 |
Оценочные обязательства | 3 216 274 | 2 864 690 | 1 354 615 | 4 137 772 |
Прочие обязательства | 14 334 | 3 207 | 1 945 | 308 255 |
Всего по разделу 5 | 64 065 068 | 109 086 342 | 144 500 653 | 256 689 501 |
Баланс | 390 636 201 | 497 065 920 | 517 967 147 | 633 641 690 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2019-2021 гг. (тыс. руб.)
Показатели | 2019 | 2020 | 2021 |
Выручка | 457 587 902 | 450 879 271 | 770 347 840 |
Себестоимость | (349 275 049) | (317 543 854) | (469 732 534) |
Валовая прибыль (убыток) | 108 312 853 | 133 335 417 | 300 615 306 |
Коммерческие расходы | (29 670 878) | (31 726 316) | (49 587 308) |
Управленческие расходы | (15 611 974) | (18 395 608) | (20 435 940) |
Прибыль (убыток) от продаж | 63 030 001 | 83 213 493 | 230 592 058 |
Доходы от участия в других организациях | 56 512 703 | 91 225 337 | (0) |
Проценты к получению | 98 045 | 612 581 | (0) |
Проценты к уплате | (8 260 360) | (8 249 299) | (0) |
Прочие доходы | 24 574 459 | 10 725 131 | 108 762 505 |
Прочие расходы | (16 242 221) | (55 109 092) | (28 555 110) |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 119 712 627 | 122 418 151 | 310 799 453 |
Текущий налог на прибыль | (14 526 768) | (7 090 951) | (35 839 603) |
Прочее | 545 648 | (465 710) | (2 049 838) |
Чистая прибыль (убыток) | 105 731 507 | 114 861 490 | 272 910 012 |