Анализ финансового состояния ПАО «АК «АЛРОСА» (2019-2021 гг.) + демо

Загрузить демо-версию (2019-2021 гг.)

Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «АК «АЛРОСА»

ПАО «Акционерная компания «АЛРОСА» (ПАО «АК «АЛРОСА») – это российская алмазодобывающая компания с государственным участием. ПАО «АК «АЛРОСА» является лидером в отрасли, на ее долю приходится треть запасов и более четверти объемов добычи мирового алмазного рынка.

Основной целью деятельности ПАО «АК «АЛРОСА» является получение прибыли и обеспечение интересов акционеров. Для достижения основной цели ПАО «АК «АЛРОСА» осуществляет следующие виды деятельности:

  • разработка месторождений алмазов, в том числе добыча алмазов, обработка и продажа алмазов (в обработанном и необработанном виде), а также производство и сбыт любых видов изделий из природных алмазов (как производственно-технического, так и потребительского назначения);
  • разработка месторождений иных полезных ископаемых, добыча и обогащение железных руд и руд иных металлов открытым и подземным способами, сбыт (продажа) полезных ископаемых, обогащенных руд и металлов;
  • рациональное, эффективное, безотходное использование месторождений полезных ископаемых и других природных ресурсов, сохранение и восстановление природной среды на территориях, с которыми связана деятельность ПАО «АК «АЛРОСА»;
  • содействие социальному развитию территорий, с которыми связана деятельность ПАО «АК «АЛРОСА»;
  • инвестиционная деятельность, направленная на расширение и совершенствование добычи, переработки и продажи алмазов и изделий из них;
  • осуществление научно-исследовательских, геологоразведочных и проектно-конструкторских работ, сбор, обработка, накопление и распространение такой информации среди любых заинтересованных юридических и физических лиц, оказание инжиниринговых, внедренческих, рекламно-информационных, консультационных, посреднических и маркетинговых услуг по всем вопросам, охватывающим круг интересов ПАО «АК «АЛРОСА»;
  • информационное обслуживание населения: создание и обеспечение деятельности средств массовой информации, в том числе подготовка и выпуск газет, информационных бюллетеней, тематических радиопрограмм, организация работы студий телевидения, ретрансляция программ спутникового телевидения;
  • участие в создании нефтеперерабатывающих производств, осуществление переработки нефти и сбыта продуктов ее переработки, добыча, транспортировка газа;
  • перевозочная, транспортно-экспедиционная и другая деятельность, связанная с осуществлением транспортного процесса на автомобильном, железнодорожном, морском, внутреннем водном и воздушном транспорте, в том числе по международным перевозкам как на собственных, так и привлеченных транспортных средствах;
  • работа на финансовых рынках;
  • участие в пенсионных фондах, страховой деятельности, банковской деятельности и пр.

Основная деятельность ПАО «АК «АЛРОСА» сосредоточена в двух регионах Российской Федерации – в Республике Саха (Якутия) и Архангельской области, а также на Aфриканском континенте.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «АК «АЛРОСА»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «АК «АЛРОСА» за 2019-2021 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «АК «АЛРОСА» за 2019-2021 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «АК «АЛРОСА»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «АК «АЛРОСА» за 2019-2021 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «АК «АЛРОСА» за 2019-2021 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «АК «АЛРОСА»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «АК «АЛРОСА» за 2019-2021 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «АК «АЛРОСА» за 2019-2021 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «АК «АЛРОСА» за 2019-2021 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «АК «АЛРОСА» за 2019-2021 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «АК «АЛРОСА»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «АК «АЛРОСА» за 2019-2021 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «АК «АЛРОСА» за 2019-2021 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «АК «АЛРОСА» за 2019-2021 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «АК «АЛРОСА» за 2019-2021 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «АК «АЛРОСА» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «АК «АЛРОСА» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «АК «АЛРОСА»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ПАО «АК «АЛРОСА»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «АК «АЛРОСА» за 2019-2021 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «АК «АЛРОСА» за 2019-2021 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности ПАО «АК «АЛРОСА»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ПАО «АК «АЛРОСА»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 14 – Эффект финансового рычага ПАО «АК «АЛРОСА» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «АК «АЛРОСА»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «АК «АЛРОСА»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «АК «АЛРОСА» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ПАО «АК «АЛРОСА» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «АК «АЛРОСА» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ПАО «АК «АЛРОСА» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО «АК «АЛРОСА» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ПАО «АК «АЛРОСА» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ПАО «АК «АЛРОСА» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ПАО «АК «АЛРОСА» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «АК «АЛРОСА» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ПАО «АК «АЛРОСА» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния ПАО «АК «АЛРОСА» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала на конец анализируемого периода (на 31.12.2021) компания оказалась финансово устойчивой.
  • 4. ПАО «АК «АЛРОСА» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.

Данные из отчетности ПАО «АК «АЛРОСА» за 2019-2021 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2019-2021 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2019На 31.12.2019На 31.12.2020На 31.12.2021
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы2 998 077111 289167 483197 052
Результаты исследований и разработок253 09993 41797 472156 213
Нематериальные поисковые активы990 1451 664 3074 036 0654 643 005
Основные средства236 955 217226 985 454242 222 179249 316 277
Финансовые вложения146 853 57898 560 22281 808 11284 904 984
Отложенные налоговые активы6 480 8628 908 7279 610 38313 113 102
Прочие внеоборотные активы2 269 7143 848 3843 922 7474 740 142
Всего по разделу 1396 800 692340 171 800341 864 441357 070 775
2. Оборотные активы
Запасы58 763 99476 246 23293 788 81775 591 239
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям225 931361 605356 798442 257
краткосрочная дебиторская задолженность28 509 53817 478 19318 613 77513 945 885
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)20 968 21163 685 90493 231 43332 745 473
Денежные средства и денежные эквиваленты24 893 57910 704 51685 819 38627 958 105
Прочие оборотные активы27 939751 6262 964 0821 259 818
Всего по разделу 2133 389 192169 228 076294 774 291151 942 777
Баланс530 189 884509 399 876636 638 732509 013 552
3. Капитал и резервы
Уставный капитал3 682 4833 682 4833 682 4833 682 483
Переоценка внеоборотных активов44 674 26743 333 62256 325 32155 680 901
Добавочный капитал (без переоценки)50 043 28250 041 36150 041 92550 039 488
Резервный капитал736 500736 500736 500736 500
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)233 948 934203 415 649200 412 692154 325 099
Всего по разделу 3333 085 466301 209 615311 198 921264 464 471
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства61 132 89179 541 096119 428 11399 603 211
Отложенные налоговые обязательства32 498 78829 487 52737 921 52931 832 658
Оценочные обязательства16 578 66115 836 89218 779 02330 324 995
Прочие обязательства2 851 9322 902 7412 555 0191 854 021
Итого по разделу 4113 062 272127 768 256178 683 684163 614 885
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства55 518 89253 638 855105 494 54651 672 726
Кредиторская задолженность18 150 03615 251 01631 912 23019 585 921
Доходы будущих периодов120010 0308 127
Оценочные обязательства10 373 09811 532 1349 339 3219 667 422
Всего по разделу 584 042 14680 422 005146 756 12780 934 196
Баланс530 189 884509 399 876636 638 732509 013 552

Данные отчета о финансовых результатах за 2019-2021 гг. (тыс. руб.)

Показатели201920202021
Выручка160 258 003144 536 439261 768 027
Себестоимость(90 375 724)(91 409 066)(146 157 370)
Валовая прибыль (убыток)69 882 27953 127 373115 610 657
Коммерческие расходы(2 213 540)(1 588 317)(2 218 364)
Управленческие расходы(12 630 029)(12 912 416)(16 089 458)
Прибыль (убыток) от продаж55 038 71038 626 64097 302 835
Доходы от участия в других организациях16 785 6798 488 94111 525 037
Проценты к получению2 939 8622 069 8912 415 481
Проценты к уплате(7 215 582)(10 337 611)(11 258 843)
Прочие доходы17 158 68221 681 64665 835 123
Прочие расходы(53 468 730)(44 895 432)(67 855 975)
Прибыль (убыток) до налогообложения31 238 62115 634 07597 963 658
Текущий налог на прибыль(4 612 926)(4 514 970)(10 275 263)
Прочее38 7671 144 723206 754
Чистая прибыль (убыток)26 664 46212 263 82887 895 149

Финансовый анализ коммерческой организации

Основная часть

Примеры и стоимость разделов здесь

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании.

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса компании.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса компании.

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса компании.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании.

Раздел 7. Анализ финансовых результатов.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании.

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании.

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса.

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей.

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей.

Дополнительные разделы

Примеры и стоимость разделов здесь

Раздел 13. Анализ технико-экономических показателей

Раздел 14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости

Раздел 15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода

Раздел 16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного и коэффициентного метода

Раздел 17. Анализ наличия и состояния основных средств

Раздел 18. Анализ движения и структуры основных средств

Раздел 19. Анализ эффективности использования основных средств

Раздел 20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов

Раздел 21. Анализ эффективности использования оборотных активов

Раздел 22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов

Раздел 23. Анализ эффективности использования запасов

Раздел 24. Анализ дебиторской задолженности

Раздел 25. Анализ кредиторской задолженности

Раздел 26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности

Раздел 27. Анализ безубыточности

Получить консультацию, заказать анализ или задать интересующие Вас вопросы можно
здесь.