Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния ООО «Аэропорт сервис» (ИНН 3702107448)
- Анализ финансового состояния ООО «Аэропорт Мурманск» (ИНН 5105040715)
- Анализ финансового состояния ООО «Аэропорт Завидово» (ИНН 6949013861)
- Анализ финансового состояния ООО «Аэропорт» (ИНН 5101360263)
- Анализ финансового состояния ООО «Аэропорт» (ИНН 1101089335)
Анализ финансового состояния ПАО «АК «АЛРОСА» (2019-2021 гг.) + демо
Загрузить демо-версию (2019-2021 гг.)
Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)
Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ПАО «АК «АЛРОСА»
ПАО «Акционерная компания «АЛРОСА» (ПАО «АК «АЛРОСА») – это российская алмазодобывающая компания с государственным участием. ПАО «АК «АЛРОСА» является лидером в отрасли, на ее долю приходится треть запасов и более четверти объемов добычи мирового алмазного рынка.
Основной целью деятельности ПАО «АК «АЛРОСА» является получение прибыли и обеспечение интересов акционеров. Для достижения основной цели ПАО «АК «АЛРОСА» осуществляет следующие виды деятельности:
- разработка месторождений алмазов, в том числе добыча алмазов, обработка и продажа алмазов (в обработанном и необработанном виде), а также производство и сбыт любых видов изделий из природных алмазов (как производственно-технического, так и потребительского назначения);
- разработка месторождений иных полезных ископаемых, добыча и обогащение железных руд и руд иных металлов открытым и подземным способами, сбыт (продажа) полезных ископаемых, обогащенных руд и металлов;
- рациональное, эффективное, безотходное использование месторождений полезных ископаемых и других природных ресурсов, сохранение и восстановление природной среды на территориях, с которыми связана деятельность ПАО «АК «АЛРОСА»;
- содействие социальному развитию территорий, с которыми связана деятельность ПАО «АК «АЛРОСА»;
- инвестиционная деятельность, направленная на расширение и совершенствование добычи, переработки и продажи алмазов и изделий из них;
- осуществление научно-исследовательских, геологоразведочных и проектно-конструкторских работ, сбор, обработка, накопление и распространение такой информации среди любых заинтересованных юридических и физических лиц, оказание инжиниринговых, внедренческих, рекламно-информационных, консультационных, посреднических и маркетинговых услуг по всем вопросам, охватывающим круг интересов ПАО «АК «АЛРОСА»;
- информационное обслуживание населения: создание и обеспечение деятельности средств массовой информации, в том числе подготовка и выпуск газет, информационных бюллетеней, тематических радиопрограмм, организация работы студий телевидения, ретрансляция программ спутникового телевидения;
- участие в создании нефтеперерабатывающих производств, осуществление переработки нефти и сбыта продуктов ее переработки, добыча, транспортировка газа;
- перевозочная, транспортно-экспедиционная и другая деятельность, связанная с осуществлением транспортного процесса на автомобильном, железнодорожном, морском, внутреннем водном и воздушном транспорте, в том числе по международным перевозкам как на собственных, так и привлеченных транспортных средствах;
- работа на финансовых рынках;
- участие в пенсионных фондах, страховой деятельности, банковской деятельности и пр.
Основная деятельность ПАО «АК «АЛРОСА» сосредоточена в двух регионах Российской Федерации – в Республике Саха (Якутия) и Архангельской области, а также на Aфриканском континенте.
Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании
Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей
Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «АК «АЛРОСА»
Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «АК «АЛРОСА» за 2019-2021 гг.
Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «АК «АЛРОСА» за 2019-2021 гг.
Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «АК «АЛРОСА»
Рисунок 3 – Структура активов ПАО «АК «АЛРОСА» за 2019-2021 (%)
Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «АК «АЛРОСА» за 2019-2021 гг. (%)
Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса
Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «АК «АЛРОСА»
Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «АК «АЛРОСА» за 2019-2021 гг.
Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «АК «АЛРОСА» за 2019-2021 гг.
Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «АК «АЛРОСА» за 2019-2021 гг.
Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «АК «АЛРОСА» за 2019-2021 гг.
Раздел 5. Анализ платежеспособности компании
Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «АК «АЛРОСА»
Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «АК «АЛРОСА» за 2019-2021 гг.
Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «АК «АЛРОСА» за 2019-2021 гг.
Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «АК «АЛРОСА» за 2019-2021 гг.
Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «АК «АЛРОСА» за 2019-2021 гг.
Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании
Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «АК «АЛРОСА» с помощью абсолютных показателей
Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «АК «АЛРОСА» с помощью относительных показателей
Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании
Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «АК «АЛРОСА»
Раздел 7. Анализ финансовых результатов
Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ПАО «АК «АЛРОСА»
Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «АК «АЛРОСА» за 2019-2021 гг.
Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «АК «АЛРОСА» за 2019-2021 гг.
Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»
Раздел 8. Анализ деловой активности компании
Таблица 11 – Показатели деловой активности ПАО «АК «АЛРОСА»
Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании
Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ПАО «АК «АЛРОСА»
Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон
Таблица 14 – Эффект финансового рычага ПАО «АК «АЛРОСА» по европейской модели
Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса
Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «АК «АЛРОСА»
Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «АК «АЛРОСА»
Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «АК «АЛРОСА» с помощью двухфакторной модели Альтмана
Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ПАО «АК «АЛРОСА» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.
Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «АК «АЛРОСА» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.
Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ПАО «АК «АЛРОСА» с помощью модели Лисса
Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера
Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО «АК «АЛРОСА» с помощью модели Спрингейта
Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ПАО «АК «АЛРОСА» с помощью российской (иркутской) R-модели
Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ПАО «АК «АЛРОСА» с помощью модели О.П. Зайцевой
Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ПАО «АК «АЛРОСА» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «АК «АЛРОСА» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой
Таблица 30 – Оценка финансового состояния ПАО «АК «АЛРОСА» с помощью модели Г.В. Савицкой
Таблица 31 – Оценка финансового состояния ПАО «АК «АЛРОСА» с помощью модели М.А. Федотовой
Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Выводы
- 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
- 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
- 3. По критерию наличия собственного капитала на конец анализируемого периода (на 31.12.2021) компания оказалась финансово устойчивой.
- 4. ПАО «АК «АЛРОСА» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
- 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
- 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.
Данные из отчетности ПАО «АК «АЛРОСА» за 2019-2021 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2019-2021 гг. (тыс. руб.)
Показатели | На 01.01.2019 | На 31.12.2019 | На 31.12.2020 | На 31.12.2021 |
1. Внеоборотные активы | ||||
Нематериальные активы | 2 998 077 | 111 289 | 167 483 | 197 052 |
Результаты исследований и разработок | 253 099 | 93 417 | 97 472 | 156 213 |
Нематериальные поисковые активы | 990 145 | 1 664 307 | 4 036 065 | 4 643 005 |
Основные средства | 236 955 217 | 226 985 454 | 242 222 179 | 249 316 277 |
Финансовые вложения | 146 853 578 | 98 560 222 | 81 808 112 | 84 904 984 |
Отложенные налоговые активы | 6 480 862 | 8 908 727 | 9 610 383 | 13 113 102 |
Прочие внеоборотные активы | 2 269 714 | 3 848 384 | 3 922 747 | 4 740 142 |
Всего по разделу 1 | 396 800 692 | 340 171 800 | 341 864 441 | 357 070 775 |
2. Оборотные активы | ||||
Запасы | 58 763 994 | 76 246 232 | 93 788 817 | 75 591 239 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 225 931 | 361 605 | 356 798 | 442 257 |
краткосрочная дебиторская задолженность | 28 509 538 | 17 478 193 | 18 613 775 | 13 945 885 |
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) | 20 968 211 | 63 685 904 | 93 231 433 | 32 745 473 |
Денежные средства и денежные эквиваленты | 24 893 579 | 10 704 516 | 85 819 386 | 27 958 105 |
Прочие оборотные активы | 27 939 | 751 626 | 2 964 082 | 1 259 818 |
Всего по разделу 2 | 133 389 192 | 169 228 076 | 294 774 291 | 151 942 777 |
Баланс | 530 189 884 | 509 399 876 | 636 638 732 | 509 013 552 |
3. Капитал и резервы | ||||
Уставный капитал | 3 682 483 | 3 682 483 | 3 682 483 | 3 682 483 |
Переоценка внеоборотных активов | 44 674 267 | 43 333 622 | 56 325 321 | 55 680 901 |
Добавочный капитал (без переоценки) | 50 043 282 | 50 041 361 | 50 041 925 | 50 039 488 |
Резервный капитал | 736 500 | 736 500 | 736 500 | 736 500 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 233 948 934 | 203 415 649 | 200 412 692 | 154 325 099 |
Всего по разделу 3 | 333 085 466 | 301 209 615 | 311 198 921 | 264 464 471 |
4. Долгосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 61 132 891 | 79 541 096 | 119 428 113 | 99 603 211 |
Отложенные налоговые обязательства | 32 498 788 | 29 487 527 | 37 921 529 | 31 832 658 |
Оценочные обязательства | 16 578 661 | 15 836 892 | 18 779 023 | 30 324 995 |
Прочие обязательства | 2 851 932 | 2 902 741 | 2 555 019 | 1 854 021 |
Итого по разделу 4 | 113 062 272 | 127 768 256 | 178 683 684 | 163 614 885 |
5. Краткосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 55 518 892 | 53 638 855 | 105 494 546 | 51 672 726 |
Кредиторская задолженность | 18 150 036 | 15 251 016 | 31 912 230 | 19 585 921 |
Доходы будущих периодов | 120 | 0 | 10 030 | 8 127 |
Оценочные обязательства | 10 373 098 | 11 532 134 | 9 339 321 | 9 667 422 |
Всего по разделу 5 | 84 042 146 | 80 422 005 | 146 756 127 | 80 934 196 |
Баланс | 530 189 884 | 509 399 876 | 636 638 732 | 509 013 552 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2019-2021 гг. (тыс. руб.)
Показатели | 2019 | 2020 | 2021 |
Выручка | 160 258 003 | 144 536 439 | 261 768 027 |
Себестоимость | (90 375 724) | (91 409 066) | (146 157 370) |
Валовая прибыль (убыток) | 69 882 279 | 53 127 373 | 115 610 657 |
Коммерческие расходы | (2 213 540) | (1 588 317) | (2 218 364) |
Управленческие расходы | (12 630 029) | (12 912 416) | (16 089 458) |
Прибыль (убыток) от продаж | 55 038 710 | 38 626 640 | 97 302 835 |
Доходы от участия в других организациях | 16 785 679 | 8 488 941 | 11 525 037 |
Проценты к получению | 2 939 862 | 2 069 891 | 2 415 481 |
Проценты к уплате | (7 215 582) | (10 337 611) | (11 258 843) |
Прочие доходы | 17 158 682 | 21 681 646 | 65 835 123 |
Прочие расходы | (53 468 730) | (44 895 432) | (67 855 975) |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 31 238 621 | 15 634 075 | 97 963 658 |
Текущий налог на прибыль | (4 612 926) | (4 514 970) | (10 275 263) |
Прочее | 38 767 | 1 144 723 | 206 754 |
Чистая прибыль (убыток) | 26 664 462 | 12 263 828 | 87 895 149 |