Анализ финансового состояния ОАО «Калужский двигатель» (ОАО «КАДВИ») (2016-2018 гг.) + демо

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «КАДВИ»

Открытое акционерное общество «Калужский двигатель» (ОАО «КАДВИ») учреждено комитетом по управлению государственным имуществом Калужской области (распоряжение № 27 от 15 января 1993 года), зарегистрировано администрацией Московского района г. Калуги (Постановление № 28 от 18 января 1993 года, регистрационный № 264) в соответствии с Указом Президента Российской Федерации «Об организационных мерах по преобразованию государственных предприятий, добровольных объединений государственных предприятий в акционерные общества» от 1 июля 1992 года №721.

Целью ОАО «КАДВИ» является извлечение прибыли.

Виды деятельности ОАО «КАДВИ»:

• производство, модернизация, ремонт, гарантийное и техническое обслуживание спецтехники военного и гражданского применения: газотурбинных двигателей, моноблоков и газотурбинных средств электроснабжения. Оказание услуг разработчикам спецтехники в изготовлении и испытании опытных образцов спецтехники;
• производство товаров народного потребления;
• производство гражданской продукции;
• производство и переработка сельскохозяйственной продукции;
• текущий и капитальный ремонты выпускаемой продукции, работы по бюллетеням и гарантийным обязательствам;
• проведение измерений и анализов в области экоаналитического контроля;
• проведение проектных, научно-исследовательских и технических работ;
• проектно-изыскательские работы, строительство, ремонт, реконструкция и эксплуатация зданий и сооружений жилищно-гражданского и производственного назначения;
• эксплуатация объектов котлонадзора, проведение технического освидетельствования (в случаях, предусмотренных Правилами безопасности) объектов котлонадзора;
• эксплуатация газового оборудования котельных и теплогенераторов с газогорелочными установками. Техобслуживание и ремонт газового оборудования и газопроводов предприятия. Техобслуживание и ремонт средств контроля и защиты объектов газового хозяйства;
• перевозка грузов на коммерческой основе. Коммерческие перевозки;
• перевозка собственных работников для производственных целей;
• транспортировка грузов, пассажиров на всех видах транспорта (автомобильном, воздушном, морском, речном), в том числе по международным перевозкам как на собственных, так и привлеченных транспортных средствах, оказание транспортных услуг населению;
• перевозка опасных грузов на коммерческой основе в пределах России (класс-2, класс-3, класс-8);
• сброс ливневых и производственных вод;
• деятельность, связанная с источниками ионизированного излучения;
• информационное обслуживание предприятий и организаций, подготовка и проведение учебных занятий, курсов обучения, переподготовки и повышения квалификации;
• управленческие, маркетинговые, торгово-закупочные и другие коммерческие услуги для юридических и физических лиц;
• экспортно-импортные операции и иная внешнеэкономическая деятельность в соответствии с действующим законодательством, операции по лизингу, дилерские функции.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «КАДВИ»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «КАДВИ» за 2016-2018 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «КАДВИ» за 2016-2018 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «КАДВИ»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «КАДВИ» за 2016-2018 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «КАДВИ» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «КАДВИ»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «КАДВИ» за 2016-2018 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «КАДВИ» за 2016-2018 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «КАДВИ» за 2016-2018 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «КАДВИ» за 2016-2018 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «КАДВИ»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «КАДВИ» за 2016-2018 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «КАДВИ» за 2016-2018 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «КАДВИ» за 2016-2018 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «КАДВИ» за 2016-2018 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «КАДВИ» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «КАДВИ» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «КАДВИ»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ПАО «КАДВИ»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «КАДВИ» за 2016-2018 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «КАДВИ» за 2016-2018 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности ПАО «КАДВИ»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ПАО «КАДВИ»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «КАДВИ»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «КАДВИ»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ПАО «КАДВИ» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ПАО «КАДВИ» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ПАО «КАДВИ» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «КАДВИ» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «КАДВИ» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ПАО «КАДВИ» с помощью модели Дж.Конана и М.Гольдера

Таблица 21 – Система показателей У. Бивера

Таблица 22 – Оценка финансового состояния ПАО «КАДВИ» с помощью модели Бивера

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ПАО «КАДВИ» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ПАО «КАДВИ» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ПАО «КАДВИ» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «КАДВИ» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ПАО «КАДВИ» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния ПАО «КАДВИ» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

• 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно положительной.
• 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
• 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
• 4. ПАО «КАДВИ» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
• 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
• 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.

Данные из отчетности ПАО «КАДВИ» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)