Наличие актуальной версии отчета (2022-2024 гг.) можно проверить в сообществе
Анализ финансового состояния ПАО «Аптечная сеть 36,6» (2017-2019 гг.) + демо
Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ПАО «Аптечная сеть 36,6»
ПАО «Аптечная сеть 36,6» – это один из крупнейших национальных игроков в области розничной торговли товарами для красоты и здоровья, входит в список системообразующих предприятий.
Основной целью деятельности ПАО «Аптечная сеть 36,6» является извлечение прибыли.
ПАО «Аптечная сеть 36,6» имеет гражданские права и несет гражданские обязанности, необходимые для осуществления любых видов деятельности, не запрещенных действующим законодательством.
Для достижения поставленной цели ПАО «Аптечная сеть 36,6» в установленном Действующим законодательством порядке осуществляет любые виды деятельности, не запрещенные Действующим законодательством, в том числе, помимо прочего, следующие виды деятельности:
- оказание услуг по организации функционирования и развитию фармацевтического бизнеса и иных услуг, предоставляемых дочерним компаниям;
- производство, приобретение, транспортировка, переработка, хранение и реализация товаров народного потребления, продуктов питания, лекарственных средств, предметов медицинского назначения и медицинской техники;
- выполнение заказов на закупку и реализацию медицинской и фармакологической продукции и услуг за счет собственных и привлеченных средств в рублях и иностранной валюте, в том числе на экспорт и по импорту;
- организация сети оптовой и розничной торговли по реализации лекарственных средств, предметов медицинского назначения и иных товаров народного потребления;
- осуществление всех видов коммерческих операций, включая посреднические, лизинговые, бартерные и иные сделки в области фармацевтики и медицины;
- совершение экспортно-импортных операций от собственного имени и по поручению сторонних организаций в области фармакологии;
- аренда и сдача в аренду имущества, а также жилых и нежилых помещений;
- взаимодействие с международными финансовыми и экономическими организациями; осуществление торгово-экономического и научно-технического сотрудничества с иностранными государственными и негосударственными организациями;
- разработка долгосрочных прогнозов, перспективных и текущих планов экономического, социального и технологического развития производства и реализации лекарственных средств, изделий медицинского назначения, парафармацевтической продукции, целевых комплексных научно-технических, экономических и социальных программ;
- реализация единой стратегии в области инвестиций и привлечения капитала для решения общесистемных задач развития производства и реализации лекарственных средств, изделий медицинского назначения, парафармацевтической продукции;
- оказание организационной, технической и финансовой помощи медицинским предприятиям и организациям в осуществлении модернизации и реконструкции их производственной базы, торговой инфраструктуры, производства конкурентоспособной продукции;
- оказание маркетинговых, медицинских, полиграфических, юридических, посреднических, сервисных, гостиничных, туристических, погрузочно-разгрузочных и иных услуг;
- производственная и коммерческая деятельность в сфере распределения и обмена информации в области фармацевтики и медицины;
- оказание рекламных услуг;
- осуществление издательской деятельности в порядке, предусмотренном Действующим законодательством;
- пропаганда здорового образа жизни через проведение благотворительных и иных мероприятий;
- организация международных семинаров, симпозиумов, деловых встреч и других мероприятий в области фармацевтики и здравоохранения;
- организация, проведение, подготовка и участие в деятельности средств массовой информации, в том числе и в рамках тематики Общества;
- организация и проведение выставок, аукционов, ярмарок, торгов, симпозиумов, конференций, съездов, конкурсов.
Приоритетными направлениями деятельности ПАО «Аптечная сеть 36,6» на ближайшую перспективу выступают:
- завершение интеграции розничного бизнеса аптечной сети «А5»;
- органический рост в стратегическом регионе – Москве, Московской области, Санкт-Петербурге и Ленинградской области;
- развитие проекта Интернет-бронирования лекарственных средств;
- расширение сотрудничества с фармпроизводителями;
- дальнейшая работа над эффективностью операционной деятельности и управление качественным составом сети;
- повышение рентабельности бизнеса за счет роста сегмента СТМ (собственная торговая марка);
- развитие системы прогнозирования объемов продаж, товарных запасов и логистической цепочки;
- оптимизация ассортиментного планирования.
Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании
Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей
Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Аптечная сеть 36,6»
Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «Аптечная сеть 36,6» за 2017-2019 гг.
Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «Аптечная сеть 36,6» за 2017-2019 гг.
Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Аптечная сеть 36,6»
Рисунок 3 – Структура активов ПАО «Аптечная сеть 36,6» за 2017-2019 (%)
Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «Аптечная сеть 36,6» за 2017-2019 гг. (%)
Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса
Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «Аптечная сеть 36,6»
Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «Аптечная сеть 36,6» за 2017-2019 гг.
Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «Аптечная сеть 36,6» за 2017-2019 гг.
Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «Аптечная сеть 36,6» за 2017-2019 гг.
Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «Аптечная сеть 36,6» за 2017-2019 гг.
Раздел 5. Анализ платежеспособности компании
Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «Аптечная сеть 36,6»
Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «Аптечная сеть 36,6» за 2017-2019 гг.
Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «Аптечная сеть 36,6» за 2017-2019 гг.
Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «Аптечная сеть 36,6» за 2017-2019 гг.
Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «Аптечная сеть 36,6» за 2017-2019 гг.
Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании
Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Аптечная сеть 36,6» с помощью абсолютных показателей
Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Аптечная сеть 36,6» с помощью относительных показателей
Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «Аптечная сеть 36,6»
Раздел 7. Анализ финансовых результатов
Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ПАО «Аптечная сеть 36,6»
Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «Аптечная сеть 36,6» за 2017-2019 гг.
Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «Аптечная сеть 36,6» за 2017-2019 гг.
Раздел 8. Анализ деловой активности компании
Таблица 9 – Показатели деловой активности ПАО «Аптечная сеть 36,6»
Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании
Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ПАО «Аптечная сеть 36,6»
Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон
Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса
Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «Аптечная сеть 36,6»
Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «Аптечная сеть 36,6»
Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Аптечная сеть 36,6» с помощью двухфакторной модели Альтмана
Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Аптечная сеть 36,6» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.
Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Аптечная сеть 36,6» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.
Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Аптечная сеть 36,6» с помощью модели Лисса
Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера
Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Аптечная сеть 36,6» с помощью модели Спрингейта
Таблица 20 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Аптечная сеть 36,6» с помощью российской (иркутской) R-модели
Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Аптечная сеть 36,6» с помощью модели О.П. Зайцевой
Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Аптечная сеть 36,6» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Таблица 24 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 25 – Оценка финансового состояния ПАО «Аптечная сеть 36,6» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 26 – Модель Г.В. Савицкой
Таблица 27 – Оценка финансового состояния ПАО «Аптечная сеть 36,6» с помощью модели Г.В. Савицкой
Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «Аптечная сеть 36,6» с помощью модели М.А. Федотовой
Таблица 29 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Выводы
- 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно положительной.
- 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода оказалась платежеспособной.
- 3. По критерию наличия собственного капитала на конец анализируемого периода (на 31.12.2019) компания оказалась финансово устойчивой.
- 4. ПАО «Аптечная сеть 36,6» работало, получая отрицательный чистый финансовый результат.
- 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
- 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше убытков.
Данные из отчетности ПАО «Аптечная сеть 36,6» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)
Показатели | На 01.01.2017 | На 31.12.2017 | На 31.12.2018 | На 31.12.2019 |
1. Внеоборотные активы | ||||
Нематериальные активы | 183 | 158 | 0 | 5 721 |
Основные средства | 0 | 0 | 4 606 | 10 624 |
Финансовые вложения | 24 037 703 | 21 537 703 | 20 592 804 | 56 571 226 |
Отложенные налоговые активы | 6 917 | 6 545 | 9 042 | 44 260 |
Прочие внеоборотные активы | 0 | 0 | 2 606 | 2 586 |
Всего по разделу 1 | 24 044 803 | 21 544 406 | 20 609 058 | 56 634 417 |
2. Оборотные активы | ||||
Запасы | 0 | 0 | 9 | 392 |
краткосрочная дебиторская задолженность | 212 129 | 1 138 400 | 1 066 558 | 1 218 852 |
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) | 3 065 923 | 2 143 106 | 1 190 620 | 7 071 695 |
Денежные средства и денежные эквиваленты | 23 | 35 | 24 | 102 |
Прочие оборотные активы | 51 | 13 | 699 | 1 155 |
Всего по разделу 2 | 3 278 126 | 3 281 554 | 2 257 910 | 8 292 196 |
Баланс | 27 322 929 | 24 825 960 | 22 866 968 | 64 926 613 |
3. Капитал и резервы | ||||
Уставный капитал | 624 929 | 1 491 614 | 1 491 614 | 4 293 276 |
Собственные акции, выкупленные у акционеров | -29 | 0 | 0 | 0 |
Добавочный капитал (без переоценки) | 17 639 295 | 32 063 925 | 32 063 925 | 51 368 943 |
Резервный капитал | 3 360 | 3 360 | 3 360 | 3 360 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | (8 279 339) | (10 776 752) | (10 779 116) | (10 976 477) |
Всего по разделу 3 | 9 988 216 | 22 782 147 | 22 779 783 | 44 689 102 |
4. Долгосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 2 000 000 | 0 | 0 | 20 000 000 |
Отложенные налоговые обязательства | 49 | 45 | 93 | 79 |
Итого по разделу 4 | 2 000 049 | 45 | 93 | 20 000 079 |
5. Краткосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 28 857 | 2 025 751 | 5 | 88 774 |
Кредиторская задолженность | 15 301 018 | 15 089 | 71 671 | 118 329 |
Оценочные обязательства | 4 789 | 2 928 | 15 416 | 30 329 |
Всего по разделу 5 | 15 334 664 | 2 043 768 | 87 092 | 237 432 |
Баланс | 27 322 929 | 24 825 960 | 22 866 968 | 64 926 613 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)
Показатели | 2017 | 2018 | 2019 |
Выручка | 2 000 | 356 331 | 902 991 |
Валовая прибыль (убыток) | 2 000 | 356 331 | 902 991 |
Управленческие расходы | (78 493) | (440 387) | (1 136 264) |
Прибыль (убыток) от продаж | (76 493) | (84 056) | (233 273) |
Проценты к получению | 355 504 | 189 451 | 130 273 |
Проценты к уплате | (258 702) | (91 426) | (88 774) |
Прочие доходы | 1 750 | 3 206 | 19 606 |
Прочие расходы | (2 518 619) | (16 871) | (60 694) |
Прибыль (убыток) до налогообложения | (2 496 560) | 304 | (232 862) |
Текущий налог на прибыль | (330) | (5 104) | (0) |
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы) | (500 010) | (2 610) | (1 497 387) |
Изменение отложенных налоговых обязательств | 4 | (48) | 279 |
Изменение отложенных налоговых активов | (372) | 2 498 | 41 176 |
Прочее | (154) | (12) | (5 954) |
Чистая прибыль (убыток) | (2 497 412) | (2 362) | (197 361) |
Отчеты по крупнейшим российским компаниям
- Анализ финансового состояния Публичного акционерного общества «Сбербанк России» (ПАО Сбербанк) (рег. номер 1481)
- Анализ финансового состояния ПАО Банк «Финансовая Корпорация Открытие» (ПАО Банк «ФК Открытие») (рег. номер 2209)
- Анализ финансового состояния ПАО «Нефтяная компания «Роснефть» (ПАО «НК «Роснефть») (ИНН 7706107510)
- Анализ финансового состояния ПАО «Аэрофлот - российские авиалинии» (ПАО «Аэрофлот») (ИНН 7712040126)
- Анализ финансового состояния ПАО «Магнит» (ИНН 2309085638)
- Анализ финансового состояния ПАО «Нефтяная компания «Лукойл» (ПАО «Лукойл») (ИНН 7708004767)
- Анализ финансового состояния ОАО «Российские железные дороги» (ОАО «РЖД») (ИНН 7708503727)
- Анализ финансового состояния ПАО «Ростелеком» (ИНН 7707049388)
- Анализ финансового состояния ПАО «Газпром» (ИНН 7736050003)
- Анализ финансового состояния ООО «Лента» (ИНН 7814148471)
- Анализ финансового состояния Банк ВТБ (ПАО) (рег. номер 1000)
- Анализ финансового состояния ПАО «КАМАЗ» (ИНН 1650032058)
- Анализ финансового состояния ПАО «МегаФон» (ИНН 7812014560)
- Анализ финансового состояния АО «Российский Сельскохозяйственный банк» (АО «Россельхозбанк») (рег. номер 3349)
- Анализ финансового состояния «Газпромбанк» (Акционерное общество) (Банк ГПБ (АО)) (рег. номер 354)
- Анализ финансового состояния ПАО «Сургутнефтегаз» (ИНН 8602060555)
- Анализ финансового состояния ПАО «Мобильные ТелеСистемы» (ПАО «МТС») (ИНН 7740000076)
- Анализ финансового состояния ПАО «Детский мир» (ИНН 7729355029)
- Анализ финансового состояния АО «Тандер» (ИНН 2310031475)
- Анализ финансового состояния ПАО «НОВАТЭК» (ИНН 6316031581)
- Анализ финансового состояния ООО Банк Оранжевый (рег. номер 1659)
- Анализ финансового состояния ПАО «Акционерная нефтяная компания «Башнефть» (ПАО АНК «Башнефть») (ИНН 0274051582)
- Анализ финансового состояния ПАО «ГМК «Норильский никель» (ИНН 8401005730)
- Анализ финансового состояния ПАО «Газпром нефть» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Северсталь» (ИНН 3528000597)
- Анализ финансового состояния ПАО «Транснефть» (ИНН 7706061801)
- Анализ финансового состояния ПАО «Татнефть» им. В.Д.Шашина (ПАО «Татнефть») (ИНН 1644003838)
- Анализ финансового состояния ПАО «Новолипецкий металлургический комбинат» (ПАО «НЛМК») (ИНН 4823006703)
- Анализ финансового состояния ПАО «М.видео» (ИНН 7707602010)
- Анализ финансового состояния ПАО Акционерная компания «АЛРОСА» (ПАО АК «АЛРОСА») (ИНН 1433000147)
- Анализ финансового состояния ПАО «Магнитогорский металлургический комбинат» (ПАО «ММК») (ИНН 7414003633)
- Анализ финансового состояния АО «Тинькофф Банк» (рег. номер 2673)
- Анализ финансового состояния АО «АЛЬФА-БАНК» (рег. номер 1326)
- Анализ финансового состояния ПАО «Совкомбанк» (рег. номер 963)
- Анализ финансового состояния ПАО «ПИК-Специализированный застройщик» (ПАО «ПИК СЗ») (ИНН 7713011336)
- Анализ финансового состояния ПАО «Промсвязьбанк» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Дикси Групп» (ИНН 7704249540)
- Анализ финансового состояния ПАО «СИБУР Холдинг» (ИНН 7727547261)
- Анализ финансового состояния ПАО «Мечел» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Почта России» (ИНН 7724490000)
- Анализ финансового состояния ПАО СК «Росгосстрах»
- Анализ финансового состояния ПАО РОСБАНК (рег. номер 2272)
- Анализ финансового состояния ПАО «Вымпел-Коммуникации» (ПАО «ВымпелКом») (ИНН 7713076301)
- Анализ финансового состояния ПАО «ГАЗ» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Данон Россия» (ИНН 7714626332)
- Анализ финансового состояния ПАО «АВТОВАЗ» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «РусГидро» (ИНН 2460066195)
- Анализ финансового состояния ПАО «Российские сети» (ПАО «Россети») (ИНН 7728662669)
- Анализ финансового состояния ПАО «Объединенная авиастроительная корпорация» (ПАО «ОАК») (ИНН 7708619320)
- Анализ финансового состояния ПАО «Восточный экспресс банк» (ПАО КБ «Восточный») (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Спортмастер» (ИНН 7728551528)
- Анализ финансового состояния ПАО «Силовые машины» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «АШАН» (ИНН 7703270067)
- Анализ финансового состояния ПАО «ФосАгро» (ИНН 7736216869)
- Анализ финансового состояния ПАО «Трансконтейнер» (ИНН 7708591995)
- Анализ финансового состояния ПАО «Акрон» (ИНН 5321029508)
- Анализ финансового состояния АО «Почта Банк» (рег. номер 650)
- Анализ финансового состояния ПАО «Полюс» (МСФО, РСБУ, 2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Уралкалий» (ИНН 5911029807)
- Анализ финансового состояния ПАО Нефтегазовая компания «Русснефть» (ПАО НК «Русснефть») (ИНН 7717133960)
- Анализ финансового состояния ПАО «Московская кондитерская фабрика «Красный Октябрь» (ПАО «Красный Октябрь») (ИНН 7706043263)
- Анализ финансового состояния АО «АльфаСтрахование»
- Анализ финансового состояния СПАО «Ингосстрах»
- Анализ финансового состояния ОАО «Тверской вагоностроительный завод» (ОАО «ТВЗ») (ИНН 6902008908)
- Анализ финансового состояния ПАО «Группа Черкизово» (ИНН 7718560636)
- Анализ финансового состояния ПАО «СКБ-банк» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Уральский банк реконструкции и развития» (ПАО КБ «УБРиР») (рег. номер 429)
- Анализ финансового состояния ПАО «Банк «Возрождение» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Райффайзенбанк» (рег. номер 3292)
- Анализ финансового состояния ООО «Кари» (ИНН 7702764909)
- Анализ финансового состояния ПАО «Пигмент» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «ОТП Банк» (рег. номер 2766)
- Анализ финансового состояния Коммерческого банка «Кубань Кредит» общество с ограниченной ответственностью (КБ «Кубань Кредит» ООО) (рег. номер 2518)
- Анализ финансового состояния ПАО «Кокс» (ИНН 4205001274)
- Анализ финансового состояния АО «Российский концерн по производству электрической и тепловой энергии на атомных станциях» (АО «Концерн Росэнергоатом») (ИНН 7721632827)
- Анализ финансового состояния ПАО «Интер РАО ЕЭС» (ПАО «Интер РАО») (ИНН 2320109650)
- Анализ финансового состояния ПАО «Туполев» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «АБ «РОССИЯ» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Тулачермет» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния Акционерного коммерческого банка «АВАНГАРД» - публичное акционерное общество (ПАО АКБ «АВАНГАРД») (рег. номер 2879)