Наличие актуальной версии отчета (2022-2024 гг.) можно проверить в сообществе
Анализ финансового состояния ПАО «Ашинский метзавод» (2018-2020 гг.) + демо
Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)
Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ПАО «Ашинский метзавод»
Публичное акционерное общество «Ашинский металлургический завод» (ПАО «Ашинский метзавод») было основано 30 октября 1992 года, однако свою историю предприятие отсчитывает с 1898 г., с даты, когда был заложен чугуноплавильный завод и открыто доменное производство. ПАО «Ашинский метзавод» располагается в городе Аша Челябинской области.
ПАО «Ашинский метзавод» является одним из ведущих российских производителей специальных сплавов для нужд предприятий оборонного комплекса, нефтегазовой, химической, атомной, авиационной и космической отраслей промышленности. Завод входит в пятерку крупнейших российских поставщиков толстолистового проката. Ашинские магнитопроводы из аморфной ленты успешно заменяют все известные магнитомягкие материалы, обладают уникальными электротехническими, магнитными и механическими свойствами. Под торговой маркой «Амеt» выпускаются: плоский углеродистый и нержавеющий лист, тончайшая электротехническая лента, аморфные и нанокристаллические сплавы, экологически чистые и долговечные товары народного потребления из нержавеющей стали.
Целью ПАО «Ашинский метзавод» является постоянное совершенствование производства с целью улучшения качества продукции, снижения затрат и извлечение прибыли.
Отдельными видами деятельности, перечень которых определяется федеральными законами, общество может заниматься только на основании специального разрешения (лицензии). ПАО «Ашинский метзавод» осуществляет следующие виды деятельности:
- производство и реализация стали, непрерывно-литой заготовки (слябов), сутунки и заготовок, полученных путем прокатки или путем обжатия на прессах;
- производство проката, метизов, аморфных и микрокристаллических материалов и изделий из них, магнитопроводов магнитомягких; производство ножевых изделий, столовых приборов, кухонных и прочих бытовых изделий из нержавеющей стали, в т.ч. с использованием драгоценных металлов; производство пластмассовых тарелок и стаканов; производство стального, чугунного и цветного литья; производство лопат, садово-огородного инвентаря;
- проектно-конструкторские работы;
- эксплуатация объектов котлонадзора, подъемных сооружений;
- получение, переработка, хранение и применение продуктов разделения воздуха, водорода;
- монтаж, пусконаладка и ремонт агрегатов и оборудования, систем контроля и автоматики, используемых на объектах, подконтрольных Ростехнадзору;
- монтаж (пусконаладка) объектов котлонадзора и подъемных сооружений;
- ремонт (реконструкция) подъемных сооружений;
- изготовление узлов и механизмов подъемных сооружений, сменных грузозахватных органов, приспособлений и тары;
- деятельность по проведению экспертизы промышленной безопасности: контроль неразрушающими методами металла и сварных соединений;
- перевозка грузов железнодорожным транспортом, в т.ч. опасных, погрузочно-разгрузочная деятельность на железнодорожном транспорте;
- осуществление образовательной деятельности в сфере профессиональной подготовки, переподготовки, повышения квалификации кадров; осуществление дополнительных образовательных услуг;
- проведение подготовки и аттестации (проверки знаний) руководителей и специалистов, осуществляющих деятельность, связанную с эксплуатацией опасных производственных объектов, по Правилам охраны труда, нормам и инструкциям; подготовка рабочих (основных) профессий, подконтрольных Ростехнадзору;
- производство и передача электроэнергии, производство и распределение пара и горячей воды, деятельность по водопользованию, деятельность по пользованию недрами и пр.
Приоритетные направления развития ПАО «Ашинский метзавод» на ближайшую перспективу выступают:
- увеличение объемов производства продукции производственно-технического назначения, освоение новых марок стали в производстве слябов, освоение новых марок стали в производстве листа;
- модернизация и техническое перевооружение производства;
- повышение уровня функционирования системы менеджмента качества (СМК).
Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании
Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей
Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Ашинский метзавод»
Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «Ашинский метзавод» за 2018-2020 гг.
Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «Ашинский метзавод» за 2018-2020 гг.
Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Ашинский метзавод»
Рисунок 3 – Структура активов ПАО «Ашинский метзавод» за 2018-2020 (%)
Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «Ашинский метзавод» за 2018-2020 гг. (%)
Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса
Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «Ашинский метзавод»
Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «Ашинский метзавод» за 2018-2020 гг.
Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «Ашинский метзавод» за 2018-2020 гг.
Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «Ашинский метзавод» за 2018-2020 гг.
Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «Ашинский метзавод» за 2018-2020 гг.
Раздел 5. Анализ платежеспособности компании
Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «Ашинский метзавод»
Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «Ашинский метзавод» за 2018-2020 гг.
Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «Ашинский метзавод» за 2018-2020 гг.
Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «Ашинский метзавод» за 2018-2020 гг.
Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «Ашинский метзавод» за 2018-2020 гг.
Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании
Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Ашинский метзавод» с помощью абсолютных показателей
Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Ашинский метзавод» с помощью относительных показателей
Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании
Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «Ашинский метзавод»
Раздел 7. Анализ финансовых результатов
Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ПАО «Ашинский метзавод»
Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «Ашинский метзавод» за 2018-2020 гг.
Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «Ашинский метзавод» за 2018-2020 гг.
Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»
Раздел 8. Анализ деловой активности компании
Таблица 11 – Показатели деловой активности ПАО «Ашинский метзавод»
Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании
Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ПАО «Ашинский метзавод»
Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон
Таблица 14 – Эффект финансового рычага ПАО «Ашинский метзавод» по европейской модели
Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса
Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «Ашинский метзавод»
Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «Ашинский метзавод»
Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Ашинский метзавод» с помощью двухфакторной модели Альтмана
Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Ашинский метзавод» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.
Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Ашинский метзавод» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.
Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Ашинский метзавод» с помощью модели Лисса
Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера
Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Ашинский метзавод» с помощью модели Спрингейта
Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Ашинский метзавод» с помощью российской (иркутской) R-модели
Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Ашинский метзавод» с помощью модели О.П. Зайцевой
Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Ашинский метзавод» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «Ашинский метзавод» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой
Таблица 30 – Оценка финансового состояния ПАО «Ашинский метзавод» с помощью модели Г.В. Савицкой
Таблица 31 – Оценка финансового состояния ПАО «Ашинский метзавод» с помощью модели М.А. Федотовой
Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Выводы
- 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно положительной.
- 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода оказалась платежеспособной.
- 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
- 4. ПАО «Ашинский метзавод» работало, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный чистый финансовый результат.
- 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
- 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку компания преодолела убыточность работы.
Данные из отчетности ПАО «Ашинский метзавод» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)
Показатели | На 01.01.2018 | На 31.12.2018 | На 31.12.2019 | На 31.12.2020 |
1. Внеоборотные активы | ||||
Нематериальные активы | 306 | 188 | 166 | 162 |
Основные средства | 11 132 880 | 10 469 050 | 9 459 358 | 8 856 572 |
Доходные вложения в материальные активы | 39 974 | 51 780 | 46 311 | 37 120 |
Финансовые вложения | 1 623 973 | 1 586 611 | 1 588 564 | 1 586 118 |
Отложенные налоговые активы | 417 481 | 314 095 | 283 901 | 217 286 |
Прочие внеоборотные активы | 13 666 | 6 618 | 8 921 | 9 760 |
Всего по разделу 1 | 13 228 280 | 12 428 342 | 11 387 221 | 10 707 018 |
2. Оборотные активы | ||||
Запасы | 4 680 761 | 4 939 310 | 4 734 433 | 4 003 386 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 89 938 | 188 645 | 94 996 | 266 816 |
краткосрочная дебиторская задолженность | 2 406 948 | 1 574 278 | 1 592 176 | 1 435 365 |
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) | 23 170 | 5 067 | 10 465 | 4 484 |
Денежные средства и денежные эквиваленты | 341 491 | 489 202 | 2 001 514 | 3 795 322 |
Прочие оборотные активы | 35 917 | 116 944 | 198 912 | 162 906 |
Всего по разделу 2 | 7 578 225 | 7 313 446 | 8 632 496 | 9 668 279 |
Баланс | 20 806 505 | 19 741 788 | 20 019 717 | 20 375 297 |
3. Капитал и резервы | ||||
Уставный капитал | 498 455 | 498 455 | 498 455 | 498 455 |
Переоценка внеоборотных активов | 34 522 | 34 391 | 34 328 | 34 004 |
Добавочный капитал (без переоценки) | 2 742 143 | 2 742 143 | 2 742 143 | 2 742 143 |
Резервный капитал | 124 614 | 124 614 | 124 614 | 124 614 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 5 610 594 | 5 229 883 | 6 578 929 | 6 663 308 |
Всего по разделу 3 | 9 010 328 | 8 629 486 | 9 978 469 | 10 062 524 |
4. Долгосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 6 684 069 | 6 503 845 | 5 144 197 | 5 083 944 |
Отложенные налоговые обязательства | 657 049 | 552 569 | 538 449 | 454 648 |
Итого по разделу 4 | 7 341 118 | 7 056 414 | 5 682 646 | 5 538 592 |
5. Краткосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 1 094 372 | 1 139 704 | 786 049 | 1 027 981 |
Кредиторская задолженность | 3 222 160 | 2 777 209 | 3 423 669 | 3 572 902 |
Оценочные обязательства | 138 527 | 137 611 | 148 884 | 173 298 |
Прочие обязательства | 0 | 1 364 | 0 | 0 |
Всего по разделу 5 | 4 455 059 | 4 055 888 | 4 358 602 | 4 774 181 |
Баланс | 20 806 505 | 19 741 788 | 20 019 717 | 20 375 297 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)
Показатели | 2018 | 2019 | 2020 |
Выручка | 26 106 785 | 26 908 254 | 24 445 796 |
Себестоимость | (22 443 884) | (22 979 783) | (20 692 529) |
Валовая прибыль (убыток) | 3 662 901 | 3 928 471 | 3 753 267 |
Коммерческие расходы | (1 096 071) | (1 201 468) | (1 135 325) |
Управленческие расходы | (758 489) | (799 882) | (863 867) |
Прибыль (убыток) от продаж | 1 808 341 | 1 927 121 | 1 754 075 |
Доходы от участия в других организациях | 25 | 33 | (0) |
Проценты к получению | 135 198 | 166 658 | 205 091 |
Проценты к уплате | (440 922) | (382 553) | (329 504) |
Прочие доходы | 1 169 155 | 1 263 186 | 1 116 234 |
Прочие расходы | (2 943 927) | (1 368 890) | (2 576 335) |
Прибыль (убыток) до налогообложения | (272 130) | 1 605 555 | 169 561 |
Текущий налог на прибыль | (108 527) | (256 559) | (85 503) |
Прочее | (185) | (13) | (3) |
Чистая прибыль (убыток) | (380 842) | 1 348 983 | 84 055 |
Отчеты по крупнейшим российским компаниям
- Анализ финансового состояния Публичного акционерного общества «Сбербанк России» (ПАО Сбербанк) (рег. номер 1481)
- Анализ финансового состояния ПАО Банк «Финансовая Корпорация Открытие» (ПАО Банк «ФК Открытие») (рег. номер 2209)
- Анализ финансового состояния ПАО «Нефтяная компания «Роснефть» (ПАО «НК «Роснефть») (ИНН 7706107510)
- Анализ финансового состояния ПАО «Аэрофлот - российские авиалинии» (ПАО «Аэрофлот») (ИНН 7712040126)
- Анализ финансового состояния ПАО «Магнит» (ИНН 2309085638)
- Анализ финансового состояния ПАО «Нефтяная компания «Лукойл» (ПАО «Лукойл») (ИНН 7708004767)
- Анализ финансового состояния ОАО «Российские железные дороги» (ОАО «РЖД») (ИНН 7708503727)
- Анализ финансового состояния ПАО «Ростелеком» (ИНН 7707049388)
- Анализ финансового состояния ПАО «Газпром» (ИНН 7736050003)
- Анализ финансового состояния ООО «Лента» (ИНН 7814148471)
- Анализ финансового состояния Банк ВТБ (ПАО) (рег. номер 1000)
- Анализ финансового состояния ПАО «КАМАЗ» (ИНН 1650032058)
- Анализ финансового состояния ПАО «МегаФон» (ИНН 7812014560)
- Анализ финансового состояния АО «Российский Сельскохозяйственный банк» (АО «Россельхозбанк») (рег. номер 3349)
- Анализ финансового состояния «Газпромбанк» (Акционерное общество) (Банк ГПБ (АО)) (рег. номер 354)
- Анализ финансового состояния ПАО «Сургутнефтегаз» (ИНН 8602060555)
- Анализ финансового состояния ПАО «Мобильные ТелеСистемы» (ПАО «МТС») (ИНН 7740000076)
- Анализ финансового состояния ПАО «Детский мир» (ИНН 7729355029)
- Анализ финансового состояния АО «Тандер» (ИНН 2310031475)
- Анализ финансового состояния ПАО «НОВАТЭК» (ИНН 6316031581)
- Анализ финансового состояния ООО Банк Оранжевый (рег. номер 1659)
- Анализ финансового состояния ПАО «Акционерная нефтяная компания «Башнефть» (ПАО АНК «Башнефть») (ИНН 0274051582)
- Анализ финансового состояния ПАО «ГМК «Норильский никель» (ИНН 8401005730)
- Анализ финансового состояния ПАО «Газпром нефть» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Северсталь» (ИНН 3528000597)
- Анализ финансового состояния ПАО «Транснефть» (ИНН 7706061801)
- Анализ финансового состояния ПАО «Татнефть» им. В.Д.Шашина (ПАО «Татнефть») (ИНН 1644003838)
- Анализ финансового состояния ПАО «Новолипецкий металлургический комбинат» (ПАО «НЛМК») (ИНН 4823006703)
- Анализ финансового состояния ПАО «М.видео» (ИНН 7707602010)
- Анализ финансового состояния ПАО Акционерная компания «АЛРОСА» (ПАО АК «АЛРОСА») (ИНН 1433000147)
- Анализ финансового состояния ПАО «Магнитогорский металлургический комбинат» (ПАО «ММК») (ИНН 7414003633)
- Анализ финансового состояния АО «Тинькофф Банк» (рег. номер 2673)
- Анализ финансового состояния АО «АЛЬФА-БАНК» (рег. номер 1326)
- Анализ финансового состояния ПАО «Совкомбанк» (рег. номер 963)
- Анализ финансового состояния ПАО «ПИК-Специализированный застройщик» (ПАО «ПИК СЗ») (ИНН 7713011336)
- Анализ финансового состояния ПАО «Промсвязьбанк» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Дикси Групп» (ИНН 7704249540)
- Анализ финансового состояния ПАО «СИБУР Холдинг» (ИНН 7727547261)
- Анализ финансового состояния ПАО «Мечел» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Почта России» (ИНН 7724490000)
- Анализ финансового состояния ПАО СК «Росгосстрах»
- Анализ финансового состояния ПАО РОСБАНК (рег. номер 2272)
- Анализ финансового состояния ПАО «Вымпел-Коммуникации» (ПАО «ВымпелКом») (ИНН 7713076301)
- Анализ финансового состояния ПАО «ГАЗ» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Данон Россия» (ИНН 7714626332)
- Анализ финансового состояния ПАО «АВТОВАЗ» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «РусГидро» (ИНН 2460066195)
- Анализ финансового состояния ПАО «Российские сети» (ПАО «Россети») (ИНН 7728662669)
- Анализ финансового состояния ПАО «Объединенная авиастроительная корпорация» (ПАО «ОАК») (ИНН 7708619320)
- Анализ финансового состояния ПАО «Восточный экспресс банк» (ПАО КБ «Восточный») (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Спортмастер» (ИНН 7728551528)
- Анализ финансового состояния ПАО «Силовые машины» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «АШАН» (ИНН 7703270067)
- Анализ финансового состояния ПАО «ФосАгро» (ИНН 7736216869)
- Анализ финансового состояния ПАО «Трансконтейнер» (ИНН 7708591995)
- Анализ финансового состояния ПАО «Акрон» (ИНН 5321029508)
- Анализ финансового состояния АО «Почта Банк» (рег. номер 650)
- Анализ финансового состояния ПАО «Полюс» (МСФО, РСБУ, 2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Уралкалий» (ИНН 5911029807)
- Анализ финансового состояния ПАО Нефтегазовая компания «Русснефть» (ПАО НК «Русснефть») (ИНН 7717133960)
- Анализ финансового состояния ПАО «Московская кондитерская фабрика «Красный Октябрь» (ПАО «Красный Октябрь») (ИНН 7706043263)
- Анализ финансового состояния АО «АльфаСтрахование»
- Анализ финансового состояния СПАО «Ингосстрах»
- Анализ финансового состояния ОАО «Тверской вагоностроительный завод» (ОАО «ТВЗ») (ИНН 6902008908)
- Анализ финансового состояния ПАО «Группа Черкизово» (ИНН 7718560636)
- Анализ финансового состояния ПАО «СКБ-банк» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Уральский банк реконструкции и развития» (ПАО КБ «УБРиР») (рег. номер 429)
- Анализ финансового состояния ПАО «Банк «Возрождение» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Райффайзенбанк» (рег. номер 3292)
- Анализ финансового состояния ООО «Кари» (ИНН 7702764909)
- Анализ финансового состояния ПАО «Пигмент» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «ОТП Банк» (рег. номер 2766)
- Анализ финансового состояния Коммерческого банка «Кубань Кредит» общество с ограниченной ответственностью (КБ «Кубань Кредит» ООО) (рег. номер 2518)
- Анализ финансового состояния ПАО «Кокс» (ИНН 4205001274)
- Анализ финансового состояния АО «Российский концерн по производству электрической и тепловой энергии на атомных станциях» (АО «Концерн Росэнергоатом») (ИНН 7721632827)
- Анализ финансового состояния ПАО «Интер РАО ЕЭС» (ПАО «Интер РАО») (ИНН 2320109650)
- Анализ финансового состояния ПАО «Туполев» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «АБ «РОССИЯ» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Тулачермет» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния Акционерного коммерческого банка «АВАНГАРД» - публичное акционерное общество (ПАО АКБ «АВАНГАРД») (рег. номер 2879)