Анализ финансового состояния ОАО «Русские самоцветы» (2016-2018 гг.) + демо

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «Русские самоцветы»

ОАО «Русские самоцветы» является ювелирной компанией.

Основной целью деятельности ОАО «Русские самоцветы» является извлечение прибыли.

Основные виды деятельности ОАО «Русские самоцветы»:

• производство и реализация ювелирных и других бытовых изделий, а также полуфабрикатов из драгоценных металлов и драгоценных камней, бижутерии, материалов для ювелирной промышленности, обработка и реализация драгоценных, полудрагоценных и поделочных камней;
• разработка, производство и реализация оборудования для ювелирной промышленности;
• производство и реализация продукции промышленного назначения и товаров народного потребления;
• разработка и внедрение наукоемких, информационных и производственных технологий;
• приобретение и продажа лицензий и «ноу-хау»;
• издательская деятельность;
• оказание услуг в области сервиса, маркетинга, инжиниринга, рекламная деятельность;
• освоение сельскохозяйственных программ и проектов, участие в программах по совершенствованию системы общественного питания;
• торгово-закупочная и посредническая деятельность, включая брокерские, дилерские услуги, создание собственной торговой сети, операции с ценными бумагами;
• развитие туризма, организация спортивных мероприятий;
• участие в программах по совершенствованию медицинского обслуживания населения;
• строительные и реставрационные работы;
• создание и эксплуатация гостиничных комплексов;
• аудиторские, юридические услуги;
• транспортные услуги;
• осуществление деятельности в качестве таможенного брокера;
• организация выставок, семинаров и конференций;
• проведение работ, связанных с использованием сведений, составляющих государственную тайну (защитой государственной тайны), оказание услуг по защите государственной тайны;
• эксплуатация объектов котлонадзора и газового хозяйства.

ОАО «Русские самоцветы», реализуя стратегию развития, связывает его перспективы с реализацией следующих программ:

• маркетинговая стратегия (структура бизнеса, бизнес-логистика, управление брендом, продуктом и инновациями);
• стратегия регионального продвижения;
• программа оптимизации по использованию имущественного комплекса.

Маркетинговая стратегия ОАО «Русские самоцветы» строится на дальнейшем продвижении бренда, текущем позиционировании и рыночных перспективах. ОАО «Русские самоцветы» с целью реализации задач, стоящих перед Обществом и создания долгосрочной связи с потребителями будет активно совершенствовать систему интернет-коммуникаций посредством использования электронного портала и интернет-магазина.

Стратегия регионального продвижения. Общество успешно развивает свои конкурентные преимущества, определяемые рыночным позиционированием в широкой ассортиментной линейке, что позволяет избежать прямой конкуренции с интервенцией импортного продукта на российский рынок. Задачи расширения рынков сбыта и дальнейшего продвижения Компании в регионы планируется решать посредством разработки программы региональной дистрибуции на базе нескольких региональных платформ.

Целенаправленная работа по развитию имущественного комплекса ОАО «Русские самоцветы», связанная с оптимальным использованием существующих зданий, реконструкцией старых и строительством новых объектов недвижимости показывает высокую эффективность данного направления деятельности.

В ближайшие годы ОАО «Русские самоцветы» продолжит разработку единой концепции развития территории, последовательно реализуя проекты по строительству объектов различного назначения в соответствии с согласованными архитектурно-планировочными решениями.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Русские самоцветы»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Русские самоцветы» за 2016-2018 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Русские самоцветы» за 2016-2018 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Русские самоцветы»

Рисунок 3 – Структура активов АО «Русские самоцветы» за 2016-2018 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Русские самоцветы» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Русские самоцветы»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Русские самоцветы» за 2016-2018 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «Русские самоцветы» за 2016-2018 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «Русские самоцветы» за 2016-2018 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Русские самоцветы» за 2016-2018 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Русские самоцветы»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Русские самоцветы» за 2016-2018 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Русские самоцветы» за 2016-2018 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Русские самоцветы» за 2016-2018 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Русские самоцветы» за 2016-2018 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Русские самоцветы» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Русские самоцветы» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Русские самоцветы»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов АО «Русские самоцветы»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Русские самоцветы» за 2016-2018 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Русские самоцветы» за 2016-2018 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности АО «Русские самоцветы»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности АО «Русские самоцветы»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Русские самоцветы»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Русские самоцветы»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства АО «Русские самоцветы» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства АО «Русские самоцветы» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства АО «Русские самоцветы» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «Русские самоцветы» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «Русские самоцветы» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства АО «Русские самоцветы» с помощью модели Дж.Конана и М.Гольдера

Таблица 21 – Система показателей У. Бивера

Таблица 22 – Оценка финансового состояния АО «Русские самоцветы» с помощью модели Бивера

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «Русские самоцветы» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «Русские самоцветы» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства АО «Русские самоцветы» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «Русские самоцветы» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния АО «Русские самоцветы» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния АО «Русские самоцветы» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

• 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
• 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
• 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
• 4. АО «Русские самоцветы» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
• 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
• 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности АО «Русские самоцветы» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)