Анализ финансового состояния АО «Ротор» (2018-2020 гг.) + демо

Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «Ротор»

Акционерное общество «Ротор» (АО «Ротор») создано в соответствии с Указом Президента Российской Федерации «Об организационных мерах по преобразованию государственных предприятий в акционерные общества» от 01.07.1992 г. №721, Гражданским кодексом Российской Федерации, Федеральным законом «Об акционерных обществах» от 26.12.1995 г. №208-ФЗ и другими законодательными актами Российской Федерации путем преобразования государственного предприятия Вологодское конструкторское бюро автоматических линий.

Основными целями деятельности АО «Ротор» являются: извлечение прибыли, участие в реализации государственных программ, а также иные цели, не запрещенные законодательством Российской Федерации.

АО «Ротор» осуществляет в установленном законодательством Российской Федерации порядке следующие виды деятельности:

  • производство и ремонт продукции производственно-технического и специального назначения в области машиностроения, металлургической и химической промышленности, станкостроения, сельского хозяйства, деревообработки и других отраслей промышленности;
  • производство нестандартного оборудования;
  • обработка металлических изделий с использованием основных технологических процессов машиностроения.

АО «Ротор» - небольшое предприятие, производящее единичную и мелкосерийную продукцию производственно-технического назначения, с удельным весом в выпуске продукции машиностроения менее одного процента. Функционируя в отрасли 30 лет, предприятие зарекомендовало себя как рентабельное и динамично развивающееся. Оперативность, высокое качество изготовления продукции и мобильность обеспечивают предприятию конкурентоспособность среди аналогичных предприятий отрасли. Сертифицированная система менеджмента качества предприятия (МС ИСО 9001:2008), широкий спектр металлообрабатывающего оборудования с технологическими переделами единичного и мелкосерийного производства, укомплектованность высоко-квалифицированными кадрами позволяют АО «Ротор» производить продукцию под заказ потребителя в широкой номенклатуре и минимальных количествах.

Главной перспективной задачей общества является сохранение таких стратегических заказчиков, как ПАО «Северсталь» и АО «Выксунский металлургический завод», что обеспечит межотраслевое взаимодействие металлургического и машиностроительного комплексов. В планах развития предприятия приоритетное значение имеет обновление парка технического оборудования, модернизация мощностей, что позволило бы повысить технологический уровень сопровождения бизнеса в целях снижения себестоимости продукции, повышения ее качеств и получение конкурентных преимуществ.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Ротор»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Ротор» за 2018-2020 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Ротор» за 2018-2020 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Ротор»

Рисунок 3 – Структура активов АО «Ротор» за 2018-2020 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Ротор» за 2018-2020 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Ротор»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Ротор» за 2018-2020 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «Ротор» за 2018-2020 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «Ротор» за 2018-2020 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Ротор» за 2018-2020 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Ротор»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Ротор» за 2018-2020 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Ротор» за 2018-2020 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Ротор» за 2018-2020 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Ротор» за 2018-2020 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Ротор» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Ротор» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Ротор»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «Ротор»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Ротор» за 2018-2020 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Ротор» за 2018-2020 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности АО «Ротор»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности АО «Ротор»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 14 – Эффект финансового рычага АО «Ротор» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Ротор»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Ротор»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «Ротор» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства АО «Ротор» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «Ротор» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства АО «Ротор» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства АО «Ротор» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «Ротор» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «Ротор» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства АО «Ротор» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «Ротор» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния АО «Ротор» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния АО «Ротор» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания оставалась платежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
  • 4. АО «Ротор» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.

Данные из отчетности АО «Ротор» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2018На 31.12.2018На 31.12.2019На 31.12.2020
1. Внеоборотные активы
Основные средства20 97719 23719 67232 015
Отложенные налоговые активы322431329407
Прочие внеоборотные активы14 66814 66812 36412 364
Всего по разделу 135 96734 33632 36544 786
2. Оборотные активы
Запасы7 1165 6655 2682 844
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям53442413
краткосрочная дебиторская задолженность39 01343 51555 72352 079
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)0001 100
Денежные средства и денежные эквиваленты3 92311 7427 73224 148
Прочие оборотные активы3612610
Всего по разделу 250 46660 96868 75380 194
Баланс86 43395 304101 118124 980
3. Капитал и резервы
Уставный капитал382382382382
Переоценка внеоборотных активов35 62935 60533 32133 320
Резервный капитал19191919
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)29 79033 43347 15665 409
Всего по разделу 365 82069 43980 87899 130
4. Долгосрочные обязательства
Отложенные налоговые обязательства414435456473
Итого по разделу 4414435456473
5. Краткосрочные обязательства
Кредиторская задолженность17 19921 88316 74721 949
Оценочные обязательства3 0003 5473 0373 428
Всего по разделу 520 19925 43019 78425 377
Баланс86 43395 304101 118124 980

Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

Показатели201820192020
Выручка157 855182 317200 522
Себестоимость(145 851)(156 142)(171 645)
Валовая прибыль (убыток)12 00426 17528 877
Прибыль (убыток) от продаж12 00426 17528 877
Проценты к получению(0)(0)38
Проценты к уплате(88)(232)(238)
Прочие доходы1 9962 0941 316
Прочие расходы(4 683)(9 848)(5 573)
Прибыль (убыток) до налогообложения9 22918 18924 420
Текущий налог на прибыль(2 222)(4 159)(5 390)
Изменение отложенных налоговых обязательств(21)(21)(0)
Изменение отложенных налоговых активов109(102)(0)
Прочее(10)(0)(0)
Чистая прибыль (убыток)7 08513 90719 030

Финансовый анализ коммерческой организации

Основная часть

Примеры и стоимость разделов здесь

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании.

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса компании.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса компании.

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса компании.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании.

Раздел 7. Анализ финансовых результатов.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании.

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании.

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса.

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей.

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей.

Дополнительные разделы

Примеры и стоимость разделов здесь

Раздел 13. Анализ технико-экономических показателей

Раздел 14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости

Раздел 15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода

Раздел 16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного и коэффициентного метода

Раздел 17. Анализ наличия и состояния основных средств

Раздел 18. Анализ движения и структуры основных средств

Раздел 19. Анализ эффективности использования основных средств

Раздел 20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов

Раздел 21. Анализ эффективности использования оборотных активов

Раздел 22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов

Раздел 23. Анализ эффективности использования запасов

Раздел 24. Анализ дебиторской задолженности

Раздел 25. Анализ кредиторской задолженности

Раздел 26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности

Раздел 27. Анализ безубыточности

Получить консультацию, заказать анализ или задать интересующие Вас вопросы можно
здесь.