Анализ финансового состояния ПАО «Звезда» (2016-2018 гг.) + демо

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «Звезда»

Публичное акционерное общество «ЗВЕЗДА» (ПАО «Звезда») учреждено Комитетом по управлению городским имуществом мэрии Санкт-Петербурга – Территориальным агентством Госкомимущества Российской Федерации, решением от 6 ноября 1992 г. путем реорганизации государственного предприятия - производственного объединения «Звезда» в соответствии с законом Российской Федерации «О приватизации государственных и муниципальных предприятий в Российской Федерации», Государственной программой приватизации государственных и муниципальных предприятий в Российской Федерации на 1992 год, Указом Президента Российской Федерации «Об организационных мерах по преобразованию государственных предприятий, добровольных объединений государственных предприятий в акционерные Общества» №721 от 01.07.1992, другими законодательными актами Российской Федерации.

Основной целью ПАО «Звезда» является получение прибыли путем удовлетворения общественных потребностей в продукции, работах, услугах.

Основными видами деятельности ПАО «Звезда» являются:

• производство и реализация дизелей, дизель-генераторных установок, запасных частей к ним;
• выпуск и испытание промышленных образцов дизелей и дизель-генераторных установок;
• производство газовых и газодизельных электростанций;
• проведение научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ, создание опытных образцов дизелей и дизель-генераторных установок;
• создание и производство товаров народного потребления и оказание платных услуг населению;
• организация сервисного обслуживания и ремонта выпускаемой продукции и оказание технической помощи при ее эксплуатации;
• осуществление экспортно-импортных операций по номенклатуре производимой продукции (услуг), а также других видов внешне-экономической деятельности;
• производство строительных, ремонтных работ, разработка проектно-сметной документации, выполнение инжиниринговых услуг;
• занятие полиграфической деятельностью;
• разработка, внедрение и реализация высоких технологий;
• проведение различных операций на товарной и фондовой биржах;
• оказание представительских и агентских услуг;
• посредническая деятельность в соответствии с действующим законодательством;
• оптово-розничная торговля в специализированных и не специализированных магазинах;
• торгово-закупочная деятельность, организация выставок и проведение ярмарок;
• транспортные услуги, включая вспомогательную и дополнительную транспортную деятельность;
• информационно-рекламная деятельность, организация выставок, семинаров, конференций;
• проектирование, ремонт, эксплуатация объектов котлонадзора, подъемных сооружений и подготовка кадров для их обслуживания;
• эксплуатация, ремонт объектов газового хозяйства и подготовка кадров для их обслуживания;
• производственное обучение и подготовка кадров;
• развитие туризма, организация спортивных мероприятий;
• создание и эксплуатация гостиничных комплексов;
• ремонтно-строительные работы, осуществление жилищно-коммунальной деятельности;
• приобретение и продажа лицензий и «ноу-хау»;
• обеспечение сохранения государственной тайны при проектировании, производстве и эксплуатации продукции Общества специального назначения осуществляется в соответствии с лицензиями;
• участие в выполнении государственного оборонного заказа по разработке, производству, ремонту, гарантийному обслуживанию, авторскому и гарантийному надзору дизельных двигателей и их составных частей (код ЕКПС 2815);
• осуществление мероприятий по безопасности Общества в соответствии с лицензией;
• оказание услуг по защите государственной тайны;
• разработка программного обеспечения, в том числе системного, и консультирование в этой области;
• предоставление услуг в области программного обеспечения;
• разработка и поддержка информационных программ и информационной техники.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Звезда»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «Звезда» за 2016-2018 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «Звезда» за 2016-2018 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Звезда»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «Звезда» за 2016-2018 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «Звезда» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «Звезда»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «Звезда» за 2016-2018 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «Звезда» за 2016-2018 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «Звезда» за 2016-2018 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «Звезда» за 2016-2018 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «Звезда»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «Звезда» за 2016-2018 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «Звезда» за 2016-2018 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «Звезда» за 2016-2018 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «Звезда» за 2016-2018 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Звезда» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Звезда» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «Звезда»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ПАО «Звезда»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «Звезда» за 2016-2018 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «Звезда» за 2016-2018 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности ПАО «Звезда»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ПАО «Звезда»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «Звезда»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «Звезда»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Звезда» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Звезда» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Звезда» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Звезда» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Звезда» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Звезда» с помощью модели Дж.Конана и М.Гольдера

Таблица 21 – Система показателей У. Бивера

Таблица 22 – Оценка финансового состояния ПАО «Звезда» с помощью модели Бивера

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Звезда» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Звезда» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Звезда» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «Звезда» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ПАО «Звезда» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния ПАО «Звезда» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

• 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
• 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
• 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
• 4. ПАО «Звезда» работало, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный чистый финансовый результат.
• 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
• 6. Эффективность работы компании снизилась,

Данные из отчетности ПАО «Звезда» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)