Анализ финансового состояния АО «ГОТЭК» (2016-2018 гг.) + демо

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «ГОТЭК»

АО «ГОТЭК» – крупнейший в Российской Федерации производитель современной упаковки и упаковочных материалов, лидер отечественного рынка по ассортименту выпускаемой продукции.

Свою миссию АО «ГОТЭК» видит в том, чтобы создавать рациональные упаковочные решения для каждого клиента, точно зная как это сделать лучше и эффективнее всех на рынке.

Компания начала серийный выпуск продукции еще в конце 60-х годов ХХ века. Сегодня она представляет собой объединение из 12 юридических лиц. АО «ГОТЭК» производит широкий ассортимент продукции: картон гофрированный, упаковку из гофрокартона с флексографической печатью, упаковку с офсетной печатью из картона и пластика, гибкую упаковку на основе полимерных материалов, а также упаковку из формованной бумажной массы.

В клиентскую базу АО «ГОТЭК» входят сегодня около 1000 различных транснациональных и российских компаний различного профиля деятельности. В своей работе с заказчиками АО «ГОТЭК» использует персонифицированный подход, работает ради удовлетворения их потребностей в качественной упаковке.

В течение десяти последних лет АО «ГОТЭК» применяет стратегию оптимизации своей операционной модели, внедряет новейшие технологии и оборудование, развивает и расширяет портфель высококачественных упаковочных решений. В результате такой политики рост производства многократно превысил средний показатель в отрасли. На фоне столь впечатляющей динамики компания демонстрирует высокую эффективность всей своей работы.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «ГОТЭК»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «ГОТЭК» за 2016-2018 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «ГОТЭК» за 2016-2018 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «ГОТЭК»

Рисунок 3 – Структура активов АО «ГОТЭК» за 2016-2018 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «ГОТЭК» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «ГОТЭК»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «ГОТЭК» за 2016-2018 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «ГОТЭК» за 2016-2018 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «ГОТЭК» за 2016-2018 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «ГОТЭК» за 2016-2018 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «ГОТЭК»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «ГОТЭК» за 2016-2018 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «ГОТЭК» за 2016-2018 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «ГОТЭК» за 2016-2018 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «ГОТЭК» за 2016-2018 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «ГОТЭК» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «ГОТЭК» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «ГОТЭК»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов АО «ГОТЭК»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «ГОТЭК» за 2016-2018 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «ГОТЭК» за 2016-2018 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности АО «ГОТЭК»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности АО «ГОТЭК»

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 11 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «ГОТЭК»

Таблица 12 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «ГОТЭК»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 13 – Оценка вероятности банкротства АО «ГОТЭК» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства АО «ГОТЭК» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства АО «ГОТЭК» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства АО «ГОТЭК» с помощью модели Лисса

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства АО «ГОТЭК» с помощью модели Спрингейта

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «ГОТЭК» с помощью модели Дж.Конана и М.Гольдера

Таблица 20 – Система показателей У. Бивера

Таблица 21 – Оценка финансового состояния АО «ГОТЭК» с помощью модели Бивера

Таблица 22 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства АО «ГОТЭК» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «ГОТЭК» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «ГОТЭК» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 26 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния АО «ГОТЭК» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 29 – Оценка финансового состояния АО «ГОТЭК» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния АО «ГОТЭК» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 31 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

• 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
• 2. На протяжении анализируемого периода компания оставалась платежеспособной.
• 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
• 4. АО «ГОТЭК» работало, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный чистый финансовый результат.
• 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
• 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности АО «ГОТЭК» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)