Анализ финансового состояния АО МК «Шатура» (2017-2019 гг.) + демо

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО МК «Шатура»

АО «Мебельная компания «Шатура» (АО МК «Шатура») – один из ведущих российских производителей и дистрибьюторов бытовой мебели.

Данная компания ведет свою историю с июля 1961 г., когда в одном из цехов предприятия было начато изготовление мебели с выпуска первой партии платяных шкафов. Пройдя эпоху своего становления и развития в годы плановой экономики и этап глубоких преобразований на пути перехода к рыночной экономике в середине 90-х, в конце XX века «ШАТУРА» стала крупнейшим предприятием отечественной мебельной промышленности, лидером мебельного рынка России. Сегодня Компания выпускает корпусную бытовую мебель, предназначенную для потребителей со средним уровнем доходов, а также малого и среднего бизнеса.

Постоянно обновляя и совершенствуя свой ассортимент, АО МК «Шатура» осуществляет производство мебели для гостиных, спален, прихожих, детских, кухонь, офисную мебель для руководителей и оперативного состава. Многие из выпущенных «Шатурой» мебельных коллекций уникальны и не имеют аналогов по соотношению цена/качество.

Обладая самой развитой в России сетью фирменных магазинов (более 600), АО МК «Шатура» с начала XXI века является самым известным и единственным национальным мебельным брэндом, что подтверждается неоднократными победами в конкурсах.

Постоянно развивая и совершенствуя свои бизнесы, Компания представляет собой организационную структуру, основанную на системе экономически самостоятельных, географически обособленных подразделений (бизнес-единиц) в рамках единого юридического лица, взаимодействующих между собой по правилам внутреннего рынка, которые максимально приближены к правилам рынка внешнего.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО МК «Шатура»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО МК «Шатура» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО МК «Шатура» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО МК «Шатура»

Рисунок 3 – Структура активов АО МК «Шатура» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО МК «Шатура» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО МК «Шатура»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО МК «Шатура» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО МК «Шатура» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО МК «Шатура» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО МК «Шатура» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО МК «Шатура»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО МК «Шатура» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО МК «Шатура» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО МК «Шатура» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО МК «Шатура» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО МК «Шатура» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО МК «Шатура» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО МК «Шатура»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов АО МК «Шатура»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО МК «Шатура» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО МК «Шатура» за 2017-2019 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности АО МК «Шатура»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности АО МК «Шатура»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО МК «Шатура»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО МК «Шатура»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства АО МК «Шатура» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства АО МК «Шатура» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства АО МК «Шатура» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО МК «Шатура» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО МК «Шатура» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства АО МК «Шатура» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства АО МК «Шатура» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства АО МК «Шатура» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 24 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 25 – Оценка финансового состояния АО МК «Шатура» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 26 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния АО МК «Шатура» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО МК «Шатура» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 29 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

• 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно положительной.
• 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода оказалась платежеспособной.
• 3. По критерию наличия собственного капитала на конец анализируемого периода (на 31.12.2019) компания оказалась финансово устойчивой.
• 4. АО МК «Шатура» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
• 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
• 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.

Данные из отчетности АО МК «Шатура» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)