Анализ финансового состояния ПАО «АВТОВАЗ» (2019-2021 гг.) + демо

Загрузить демо-версию (2019-2021 гг.)

Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «АВТОВАЗ»

Публичное акционерное общество «АВТОВАЗ» (ПАО «АВТОВАЗ») создано по решению Государственного комитета Российской Федерации по управлению государственным имуществом № 1-Р от 05 января 1993 года в соответствии с Указом Президента Российской Федерации «Об организационных мерах по преобразованию государственных предприятий, добровольных объединений государственных предприятий в акционерные общества» от 1 июля 1992 года № 721. Правовое положение ПАО «АВТОВАЗ» определяется ГК РФ, Федеральным законом «Об акционерных обществах», другими законами и принятыми в соответствии с ними нормативными правовыми актами Российской Федерации, а также уставом.

Целью ПАО «АВТОВАЗ» является извлечение прибыли.

ПАО «АВТОВАЗ» осуществляет следующие основные виды деятельности:

• производство автомобилей, запасных частей, продукции станкостроения, инструмента, в том числе режущего, товаров народного потребления и оказание услуг населению;
• проектная, научно-исследовательская, проведение технических, технико-экономических и иных экспертиз и консультаций;
• строительные, монтажные, пусконаладочные и отделочные работы;
• производство продукции производственно-технического назначения;
• информационное обслуживание, связь;
• защита сведений, составляющих коммерческую тайну и иную конфиденциальную информацию;
• защита сведений, составляющих государственную тайну РФ;
• оказание услуг в области защиты государственной тайны РФ;
• торговая, торгово-посредническая, закупочная, сбытовая;
• организация и проведение выставок, выставок-продаж, ярмарок, аукционов, торгов как в РФ, так и за ее пределами, в том числе в иностранных государствах;
• транспортирование грузов на всех видах транспорта;
• фрахтовые операции с речным, морским, автомобильным, авиационным и другими видами транспорта;
• оказание услуг складского хозяйства;
• оказание сервисных услуг, в том числе по визовому оформлению российским и зарубежным фирмам и гражданам;
• организация и эксплуатация объектов туристического, спортивного, оздоровительного и профилактического назначения;
• оказание медицинских услуг в порядке, установленном действующим законодательством;
• фармацевтическая деятельность в порядке, установленном действующим законодательством;
• редакционно-издательская и полиграфическая, организация выпуска литературы массового спроса: газет, журналов, альманахов и других средств массовой информации, учебников, учебных и методических пособий, буклетов, рекламно-информационных материалов и иной печатной продукции;
• изготовление документов строгой отчетности – талонов на спецпитание, билетов на спортивные и зрелищные мероприятия, путевок на собственные базы отдыха и других бланков для оформления расчетов с населением и другие;
• изготовление штампов и печатей;
• теле- и радиовещание, выпуск и прокат аудио- и видеоматериалов;
• подготовка, переподготовка и повышение квалификации кадров, организация и проведение конференций, семинаров, симпозиумов, деловых встреч, как в РФ, так и за рубежом;
• реклама на всех видах рекламоносителей как в РФ, так и за рубежом;
• организация работы столовых, баров, кафе, ресторанов;
• экспортно-импортные операции и иная внешнеэкономическую деятельность в соответствии с действующим законодательством;
• педагогическая деятельность, организация работы курсов, семинаров, кружков, обучение на территории РФ и за рубежом;
• ипотека, приобретение и продажа в собственность жилых и нежилых зданий, помещений, сооружений и земельных участков;
• организация работы платных автостоянок, гаражей, станций технического обслуживания, бензо- и газозаправочных станций;
• пользуется кредитами в установленном порядке, а также выпускает облигационные займы и иные виды долговых обязательств в порядке и на условиях, определяемых настоящим уставом и действующим федеральным законодательством, в том числе выпускает облигации, конвертируемые в акции;
• самостоятельно определяет свою организационную структуру, создает дочерние и зависимые общества;
• создает альтернативные пенсионные фонды работников и акционеров Общества и компании по их управлению.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Автоваз»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Автоваз» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Автоваз» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Автоваз»

Рисунок 3 – Структура активов АО «Автоваз» за 2019‑2021 гг.

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Автоваз» за 2019‑2021 гг.

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Автоваз»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Автоваз» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных обязательств АО «Автоваз» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных обязательств АО «Автоваз» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Автоваз» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Автоваз»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Автоваз» за 2019‑2021 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Автоваз» за 2019‑2021 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Автоваз» за 2019‑2021 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Автоваз» за 2019‑2021 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Автоваз» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Автоваз» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Автоваз» за 2019‑2021 гг.

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «Автоваз»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Автоваз» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Автоваз» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Группировка доходов и расходов АО «Автоваз»

Таблица 11 – Изменение прибыли от продаж деятельности в 2020 г. по сравнению с 2019 г., тыс. руб.

Таблица 12 – Факторы изменения прибыли от продаж деятельности в 2020 г. по сравнению с 2019 г., тыс. руб.

Таблица 13 – Изменение прибыли от продаж деятельности в 2021 г. по сравнению с 2020 г., тыс. руб.

Таблица 14 – Факторы изменения прибыли от продаж деятельности в 2021 г. по сравнению с 2020 г., тыс. руб.

Таблица 15 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 16 – Анализ деловой активности АО «Автоваз»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 17 – Анализ показателей рентабельности АО «Автоваз»

Таблица 18 – Данные для факторного анализа рентабельности производственных фондов

Таблица 19 – Показатели для факторного анализа рентабельности активов

Таблица 20 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 21 – Эффект финансового рычага АО «Автоваз» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 22 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Автоваз»

Таблица 23 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Автоваз»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «Автоваз» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «Автоваз» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства АО «Автоваз» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 27 – Оценка вероятности банкротства АО «Автоваз» с помощью модели Лисса

Таблица 28 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 29 – Оценка вероятности банкротства АО «Автоваз» с помощью модели Спрингейта

Таблица 30 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 31 – Оценка вероятности банкротства АО «Автоваз» с помощью российской (иркутской) R‑модели

Таблица 32 – Оценка вероятности банкротства АО «Автоваз» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 33 – Оценка вероятности банкротства АО «Автоваз» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 34 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 35 – Оценка финансового состояния АО «Автоваз» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 36 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 37 – Оценка финансового состояния АО «Автоваз» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 38 – Оценка финансового состояния АО «Автоваз» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 39 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

• 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно положительной.
• 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
• 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
• 4. АО «Автоваз» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
• 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
• 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.

Данные из отчетности АО «Автоваз» за 2019-2021 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2019-2021 гг. (тыс. руб.)

Данные отчета о финансовых результатах за 2019-2021 гг. (тыс. руб.)