Анализ финансового состояния ПАО «Троицкая бумажная фабрика» (ПАО «ТБФ») (2017-2019 гг.) + демо

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «ТБФ»

Адрес: 249834, Калужская область, г. Кондрово, ул. Маяковского, д. 1.

ОГРН - 1024000568239, ИНН - 4004009259.

ПАО «Троицкая бумажная фабрика» (ПАО «ТБФ») ведет свою историю с 1786 г. В историю фабрика вошла, как изобретатель уникальной бумаги-пергамента. Коллектив умельцев-бумагоделов создал технологию изготовления пергамента из растительных материалов. Сегодня такой пергамент, чистейший по качеству, известен не только в России, но и во всем мире. Покупатели продукции Троицкой бумажной фабрики расположены в 55 странах на шести континентах.

Целью деятельности ПАО «ТБФ» является получение прибыли.

Основными видами деятельности ПАО «ТБФ» являются:

• производство продукции производственно-технического назначения (различных видов бумаг, пергамента, этикеточно-упаковочных материалов и бумажных изделий);
• производство товаров народного потребления из бумаги, пергамента, картона и других материалов;
• переработка сельскохозяйственной продукции в продовольственные товары;
• деятельность по содержанию и эксплуатации автозаправочных станций;
• общественное питание, производство и реализация кондитерских изделий, полуфабрикатов и готовых пищевых продуктов;
• деятельность гостиниц, прочих мест краткосрочного проживания, оказание услуг гостиничного хозяйства;
• деятельность в области пожарной безопасности;
• строительные, монтажные, пуско-наладочные и отделочные работы;
• оказание бытовых и транспортных услуг населению и организациям;
• осуществление всех форм и видов внешнеэкономической деятельности в соответствии с действующим законодательством, проведение внешнеторговых, в том числе компенсационных и бартерных операций в качестве комитента, агента и посредника;
• информационное обслуживание;
• торговая, торгово-посредническая, закупочная, сбытовая и иная коммерческая деятельность;
• утилизация, складирование, перемещение, размещение, захоронение, уничтожение промышленных и иных отходов (материалов, веществ);
• рекламная деятельность как в РФ, так и за ее пределами, на всех видах рекламоносителей;
• оказание услуг складского хозяйства.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «ТБФ»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «ТБФ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «ТБФ» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «ТБФ»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «ТБФ» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «ТБФ» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «ТБФ»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «ТБФ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «ТБФ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «ТБФ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «ТБФ» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «ТБФ»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «ТБФ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «ТБФ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «ТБФ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «ТБФ» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «ТБФ» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «ТБФ» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «ТБФ»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ПАО «ТБФ»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «ТБФ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «ТБФ» за 2017-2019 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности ПАО «ТБФ»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ПАО «ТБФ»

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 13 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «ТБФ»

Таблица 14 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «ТБФ»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ТБФ» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ТБФ» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ТБФ» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ТБФ» с помощью модели Лисса

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ТБФ» с помощью модели Спрингейта

Таблица 21 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ТБФ» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ТБФ» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ТБФ» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 25 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 26 – Оценка финансового состояния ПАО «ТБФ» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 27 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «ТБФ» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 29 – Оценка финансового состояния ПАО «ТБФ» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 30 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

• 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно негативной.
• 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода оказалась неплатежеспособной.
• 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
• 4. ПАО «ТБФ» работало, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный чистый финансовый результат.
• 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
• 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности ПАО «ТБФ» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)