Анализ финансового состояния АО «Трикотажное предприятие «Красный Восток» (2016-2018 гг.) + демо

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «Трикотажное предприятие «Красный восток»

Акционерное общество «Трикотажное предприятие «Красный Восток» (АО «ТП «Красный восток») является юридическим лицом и имеет в собственности обособленное имущество, учитываемое на его самостоятельном балансе, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде.

Видами деятельности Общества являются:

• cдача внаем собственного нежилого недвижимого имущества (основной вид деятельности);
• инженерные изыскания для строительства;
• разборка и снос зданий, расчистка строительных участков;
• производство общестроительных работ по возведению зданий;
• монтаж зданий и сооружений из сборных конструкций;
• монтаж строительных лесов и подмостей;
• производство бетонных и железобетонных работ;
• монтаж металлических строительных конструкций;
• производство прочих строительных работ, требующих специальной квалификации;
• монтаж прочего инженерного оборудования;
• предоставление предприятиям, организациям и гражданам услуг в области производства и торговли товарами народного потребления, иных сервисных услуг для получения прибыли и удовлетворения социальных, профессиональных и иных потребностей работников Общества;
• выполнение различных услуг, в том числе бытовых, включая сервисное обслуживание;
• коммерческая, торгово-закупочная деятельность, в том числе посредническая.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Трикотажное предприятие «Красный восток»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Трикотажное предприятие «Красный восток» за 2016-2018 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Трикотажное предприятие «Красный восток» за 2016-2018 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Трикотажное предприятие «Красный восток»

Рисунок 3 – Структура активов АО «Трикотажное предприятие «Красный восток» за 2016-2018 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Трикотажное предприятие «Красный восток» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Трикотажное предприятие «Красный восток»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Трикотажное предприятие «Красный восток» за 2016-2018 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «Трикотажное предприятие «Красный восток» за 2016-2018 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «Трикотажное предприятие «Красный восток» за 2016-2018 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Трикотажное предприятие «Красный восток» за 2016-2018 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Трикотажное предприятие «Красный восток»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Трикотажное предприятие «Красный восток» за 2016-2018 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Трикотажное предприятие «Красный восток» за 2016-2018 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Трикотажное предприятие «Красный восток» за 2016-2018 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Трикотажное предприятие «Красный восток» за 2016-2018 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Трикотажное предприятие «Красный восток» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Трикотажное предприятие «Красный восток» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Трикотажное предприятие «Красный восток»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов АО «Трикотажное предприятие «Красный восток»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Трикотажное предприятие «Красный восток» за 2016-2018 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Трикотажное предприятие «Красный восток» за 2016-2018 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности АО «Трикотажное предприятие «Красный восток»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности АО «Трикотажное предприятие «Красный восток»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Трикотажное предприятие «Красный восток»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Трикотажное предприятие «Красный восток»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства АО «Трикотажное предприятие «Красный восток» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства АО «Трикотажное предприятие «Красный восток» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства АО «Трикотажное предприятие «Красный восток» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «Трикотажное предприятие «Красный восток» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «Трикотажное предприятие «Красный восток» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства АО «Трикотажное предприятие «Красный восток» с помощью модели Дж.Конана и М.Гольдера

Таблица 21 – Система показателей У. Бивера

Таблица 22 – Оценка финансового состояния АО «Трикотажное предприятие «Красный восток» с помощью модели Бивера

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «Трикотажное предприятие «Красный восток» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «Трикотажное предприятие «Красный восток» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства АО «Трикотажное предприятие «Красный восток» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «Трикотажное предприятие «Красный восток» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния АО «Трикотажное предприятие «Красный восток» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния АО «Трикотажное предприятие «Красный восток» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

• 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно негативной.
• 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода оказалась неплатежеспособной.
• 3. По критерию наличия собственного капитала на конец анализируемого периода (на 31.12.2018) компания оказалась финансово неустойчивой.
• 4. АО «Трикотажное предприятие «Красный восток» работало, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный чистый финансовый результат.
• 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
• 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку компания стала работать убыточно.

Данные из отчетности АО «Трикотажное предприятие «Красный восток» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)