Анализ финансового состояния АО «Полет» (2017-2019 гг.) + демо

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «Полет»

Акционерное общество «Полет» Ивановский парашютный завод (АО «Полет») является юридическим лицом, действует на основании Устава и законодательства Российской Федерации.

Основной целью АО «Полет» является насыщение потребительского рынка товарами и услугами, получение прибыли в интересах участников Общества.

АО «Полет» осуществляет следующие основные виды деятельности:

• разработка, производство, испытания, установка, монтаж, техническое обслуживание, ремонт, утилизация и реализация вооружения и военной техники, в том числе средств парашютного десантирования техники и грузов; парашютных людских систем; их составных частей; контейнеров; звеньев прицепки и замков тормозных парашютов; парашютных систем авиабомб;
• разработка, производство, испытания и ремонт авиационной техники, в том числе систем парашютного спасения, доставки грузов на землю, средств парашютного десантирования техники и грузов, систем парашютных людских, аварийных систем парашютного свободного покидания, тормозных парашютов;
• участие в системе закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд, в том числе путем участия в конкурсах, открытых аукционах в электронной форме в соответствии с требованиями действующего законодательства Российской Федерации;
• производство продукции военного, производственно-технического назначения и товаров народного потребления;
• реализация парашютно-десантной техники, в том числе двойного назначения, российским и иностранным заказчикам;
• внедрение новейших научных разработок и технологий, а также форм и методов хозяйствования, организации производства, труда и управления;
• производство, передача и распределение электрической и тепловой энергии;
• оказание услуг местной телефонной связи.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Полет»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Полет» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Полет» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Полет»

Рисунок 3 – Структура активов АО «Полет» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Полет» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Полет»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Полет» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «Полет» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «Полет» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Полет» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Полет»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Полет» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Полет» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Полет» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Полет» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Полет» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Полет» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Полет»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов АО «Полет»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Полет» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Полет» за 2017-2019 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности АО «Полет»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности АО «Полет»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Полет»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Полет»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства АО «Полет» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства АО «Полет» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства АО «Полет» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «Полет» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «Полет» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства АО «Полет» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства АО «Полет» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства АО «Полет» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 24 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 25 – Оценка финансового состояния АО «Полет» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 26 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния АО «Полет» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «Полет» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 29 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

• 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно положительной.
• 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода оказалась платежеспособной.
• 3. По критерию наличия собственного капитала на конец анализируемого периода (на 31.12.2019) компания оказалась финансово устойчивой.
• 4. АО «Полет» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
• 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
• 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности АО «Полет» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)