Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния АО «АльфаСтрахование»
- Анализ финансового состояния АО «Почта России» (ИНН 7724490000)
- Анализ финансового состояния ООО «Газпром трансгаз Ставрополь» (ИНН 2636032629)
- Анализ финансового состояния АО «Метафракс Кемикалс» (ИНН 5913001268)
- Анализ финансового состояния АО «Российский Сельскохозяйственный банк» (АО «Россельхозбанк») (рег. номер 3349)
Анализ финансового состояния ПАО АРКБ «Росбизнесбанк» (2016-2018 гг.) + демо
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ПАО АРКБ «Росбизнесбанк»
Акционерный Российский Коммерческий Банк «Росбизнесбанк» (Публичное Акционерное общество) был создан в 1991 году для обслуживания малого и среднего бизнеса. Банк зарегистрирован в Центральном Банке Российской Федерации 11 марта 1991 года, имеет Базовую лицензию № 1405. Банк включен в реестр банков-участников системы обязательного страхования вкладов.
ПАО АРКБ «Росбизнесбанк» предлагает ряд программ, ориентированных на решение стратегических задач развития компаний малого и среднего бизнеса и индивидуальных предпринимателей.
Банк располагает сетью Дополнительных офисов и операционных касс, расположенных в разных районах г. Москвы, что позволяет удовлетворить потребности всех клиентов.
ПАО АРКБ «Росбизнесбанк» является членом:
- Ассоциации Российских банков.
- Московского банковского союза.
- Московской межбанковской валютной биржи.
- Системы международных расчетов SWIFT.
- Аффилированный член MasterCard International Incorporated.
Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка
Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ПАО АРКБ «Росбизнесбанк»
Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ПАО АРКБ «Росбизнесбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ПАО АРКБ «Росбизнесбанк»
Рисунок 2 – Структура активов ПАО АРКБ «Росбизнесбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка
Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ПАО АРКБ «Росбизнесбанк»
Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ПАО АРКБ «Росбизнесбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ПАО АРКБ «Росбизнесбанк»
Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ПАО АРКБ «Росбизнесбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка
Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ПАО АРКБ «Росбизнесбанк»
Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ПАО АРКБ «Росбизнесбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ПАО АРКБ «Росбизнесбанк»
Рисунок 6 – Структура обязательств ПАО АРКБ «Росбизнесбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ПАО АРКБ «Росбизнесбанк»
Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Таблица 11 – Анализ выполнения ПАО АРКБ «Росбизнесбанк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка
Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ПАО АРКБ «Росбизнесбанк»
Рисунок 7 – Структура процентных доходов ПАО АРКБ «Росбизнесбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Рисунок 8 – Структура процентных расходов ПАО АРКБ «Росбизнесбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 15 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами
Таблица 16 – Анализ комиссионных доходов и расходов ПАО АРКБ «Росбизнесбанк»
Таблица 17 – Анализ операционных расходов ПАО АРКБ «Росбизнесбанк»
Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка
Таблица 18 – Анализ формирования финансовых результатов ПАО АРКБ «Росбизнесбанк»
Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ПАО АРКБ «Росбизнесбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ПАО АРКБ «Росбизнесбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка
Таблица 19 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 20 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 21 – Относительные показатели затратоемкости операций ПАО АРКБ «Росбизнесбанк»
Таблица 22 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ПАО АРКБ «Росбизнесбанк» по модели Дюпон
Выводы
- Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
- По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому ПАО АРКБ «Росбизнесбанк» можно условно отнести к 4-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, нарушения в деятельности которых создают реальную угрозу интересам их вкладчиков и кредиторов, устранение которых предполагает осуществление мер со стороны органов управления и акционеров (участников) банка. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка ухудшилось.
- По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ПАО АРКБ «Росбизнесбанк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
- По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ПАО АРКБ «Росбизнесбанк» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка осталось в целом неизменным.
- По критерию доходности поэтому ПАО АРКБ «Росбизнесбанк» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.
Данные из отчетности ПАО АРКБ «Росбизнесбанк» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 01.01.2016 | 01.01.2017 | 01.01.2018 | 01.01.2019 |
| I. Активы | ||||
| 1. Денежные средства | 284 605 | 203 710 | 92 919 | 109 872 |
| 2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 182 101 | 172 208 | 112 610 | 136 265 |
| 2.1. Обязательные резервы | 50 392 | 55 673 | 36 374 | 25 497 |
| 3. Средства в кредитных организациях | 475 390 | 360 880 | 95 493 | 101 101 |
| 4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 5. Чистая ссудная задолженность | 1 929 370 | 1 322 452 | 1 039 942 | 863 585 |
| 6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 8. Требование по текущему налогу на прибыль | 3 248 | 14 508 | 0 | 0 |
| 9. Отложенный налоговый актив | 8 226 | 8 252 | 10 545 | 7 768 |
| 10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 130 118 | 32 532 | 42 427 | 38 004 |
| 11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 0 | 347 907 | 289 206 | 294 701 |
| 12. Прочие активы | 104 319 | 97 051 | 22 157 | 247 978 |
| 13. ВСЕГО АКТИВОВ | 3 117 377 | 2 559 500 | 1 705 299 | 1 799 274 |
| II. Пассивы | ||||
| 14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 15. Средства кредитных организаций | 9 | 3 | 0 | 0 |
| 16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 2 684 597 | 2 136 487 | 1 320 610 | 1 426 696 |
| 16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | 2 110 205 | 1 516 199 | 1 057 452 | 1 028 959 |
| 17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 18. Выпущенные долговые обязательства | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 19. Обязательство по текущему налогу на прибыль | 7 493 | 0 | 0 | 0 |
| 20. Отложенное налоговое обязательство | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 21. Прочие обязательства | 45 095 | 39 439 | 29 342 | 25 060 |
| 22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 4 118 | 1 238 | 528 | 2 693 |
| ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 2 741 312 | 2 177 167 | 1 350 480 | 1 454 449 |
| III. Источники собственных средств | ||||
| 24. Средства акционеров (участников) | 160 000 | 160 000 | 160 000 | 205 000 |
| 25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 26. Эмиссионный доход | 18 531 | 18 531 | 18 531 | 18 531 |
| 27. Резервный фонд | 29 061 | 29 061 | 29 061 | 29 061 |
| 28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | 23 544 | 23 656 | 24 572 | 24 665 |
| 30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 31. Переоценка инструментов хеджирования | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) | 0 | 0 | 50 000 | 0 |
| 33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | 144 929 | 151 085 | 72 655 | 67 568 |
| ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | 376 065 | 382 333 | 354 819 | 344 825 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
| Процентные доходы, всего, в том числе: | 250 366 | 195 700 | 167 110 |
| Процентные расходы, всего, в том числе: | 99 079 | 58 973 | 37 305 |
| Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | 13 655 | -39 444 | 52 735 |
| Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | 164 942 | 97 283 | 182 540 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с иностранной валютой | -125 476 | -28 547 | 63 812 |
| Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | 92 085 | -2 111 | -72 181 |
| Чистые доходы от операций с драгоценными металлами | 0 | 0 | 0 |
| Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 0 | 0 | 0 |
| Комиссионные доходы | 31 297 | 25 090 | 23 451 |
| Комиссионные расходы | 8 592 | 7 162 | 7 222 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва по прочим потерям | 11 787 | 1 912 | -9 354 |
| Прочие операционные доходы | 4 668 | 3 031 | 4 996 |
| Чистые доходы (расходы) | 170 711 | 89 496 | 186 042 |
| Операционные расходы | 149 550 | 160 219 | 229 153 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 21 161 | -70 723 | -43 111 |
| Возмещение (расход) по налогам | 15 006 | 7 706 | 11 981 |
| Прибыль (убыток) за отчетный период | 6 155 | -78 429 | -55 092 |