Анализ финансового состояния АО «Калиновский химический завод» (2016-2018 гг.) + демо

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «Калиновский химический завод»

Акционерное общество «Калиновский химический завод» (АО «Калиновский химический завод») создано в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации, Федеральным законом от 26 декабря 1995 г. №208-ФЗ «Об акционерных обществах» и другими законодательными актами Российской Федерации.

Основными целями деятельности АО «Калиновский химический завод» являются: извлечение прибыли, участие в реализации государственных программ, а также иные цели, не запрещенные законодательством Российской Федерации.

АО «Калиновский химический завод» осуществляет в установленном законодательством Российской Федерации порядке следующие виды деятельности:

• производство взрывчатых веществ;
• производство пластмассовых изделий для упаковывания товаров;
• производство пара и горячей воды (тепловой энергии) и пр.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Калиновский химический завод»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Калиновский химический завод» за 2016-2018 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Калиновский химический завод» за 2016-2018 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Калиновский химический завод»

Рисунок 3 – Структура активов АО «Калиновский химический завод» за 2016-2018 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Калиновский химический завод» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Калиновский химический завод»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Калиновский химический завод» за 2016-2018 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «Калиновский химический завод» за 2016-2018 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «Калиновский химический завод» за 2016-2018 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Калиновский химический завод» за 2016-2018 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Калиновский химический завод»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Калиновский химический завод» за 2016-2018 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Калиновский химический завод» за 2016-2018 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Калиновский химический завод» за 2016-2018 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Калиновский химический завод» за 2016-2018 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Калиновский химический завод» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Калиновский химический завод» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Калиновский химический завод»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов АО «Калиновский химический завод»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Калиновский химический завод» за 2016-2018 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Калиновский химический завод» за 2016-2018 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности АО «Калиновский химический завод»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности АО «Калиновский химический завод»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Калиновский химический завод»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Калиновский химический завод»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства АО «Калиновский химический завод» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства АО «Калиновский химический завод» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства АО «Калиновский химический завод» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «Калиновский химический завод» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «Калиновский химический завод» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства АО «Калиновский химический завод» с помощью модели Дж.Конана и М.Гольдера

Таблица 21 – Система показателей У. Бивера

Таблица 22 – Оценка финансового состояния АО «Калиновский химический завод» с помощью модели Бивера

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «Калиновский химический завод» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «Калиновский химический завод» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства АО «Калиновский химический завод» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «Калиновский химический завод» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния АО «Калиновский химический завод» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния АО «Калиновский химический завод» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

• 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно положительной.
• 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
• 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
• 4. АО «Калиновский химический завод» работает, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный чистый финансовый результат.
• 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
• 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку ее активы и капитал за анализируемый период стали приносить меньше прибыли. Ситуация усугубилась тем, что в 2018 г. работа компании оказалась убыточной.

Данные из отчетности АО «Калиновский химический завод» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)