Наличие актуальной версии отчета (2022-2024 гг.) можно проверить в сообществе
Анализ финансового состояния АО «ХК «Сибцем» (2016-2018 гг.) + демо
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика АО «ХК «Сибцем»
АО «Холдинговая Компания «Сибирский цемент» (АО «ХК «Сибцем») входит в пятёрку крупнейших производителей цемента в РФ. Является лидером на рынке строительных материалов и металлоконструкций Сибирского федерального округа.
Компания контролирует следующие активы:
- Предприятия по производству цемента и цементного сырья общей мощностью 5,5 млн т цемента в год: ООО «Топкинский цемент» (г. Топки, Кемеровская область), ООО «Красноярский цемент» (г. Красноярск, Красноярский край), ООО «Тимлюйский цементный завод№ (пос. Каменск, Республика Бурятия).
- Предприятия по производству строительных материалов на основе цемента: ООО «Комбинат «Волна» (г. Красноярск) – хризотилцементные кровельные и плоские листы и трубы; ООО «Сибирский бетон» (заводы — в Кемерово, Новосибирске, Красноярске) – товарный бетон и растворы.
- Сервисные предприятия: ООО «ЗапСибЦемент» (г. Кемерово) – продажа цемента; ООО «КузбассТрансЦемент» (г. Новосибирск) – оператор парка специализированного железнодорожного подвижного состава; ООО «Торговый Дом «Сибирский цемент» (г. Кемерово) – закупка сырья, материалов и оборудования для цементных активов; ООО «Сибцемсервис» (г. Кемерово) – ремонт и содержание оборудования, зданий и сооружений.
- Управляющая компания – ОАО «Холдинговая Компания «Сибирский цемент» (г. Кемерово).
Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании
Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей
Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «ХК «Сибцем»
Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «ХК «Сибцем» за 2016-2018 гг.
Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «ХК «Сибцем» за 2016-2018 гг.
Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «ХК «Сибцем»
Рисунок 3 – Структура активов АО «ХК «Сибцем» за 2016-2018 (%)
Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «ХК «Сибцем» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса
Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «ХК «Сибцем»
Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «ХК «Сибцем» за 2016-2018 гг.
Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «ХК «Сибцем» за 2016-2018 гг.
Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «ХК «Сибцем» за 2016-2018 гг.
Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «ХК «Сибцем» за 2016-2018 гг.
Раздел 5. Анализ платежеспособности компании
Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «ХК «Сибцем»
Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «ХК «Сибцем» за 2016-2018 гг.
Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «ХК «Сибцем» за 2016-2018 гг.
Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «ХК «Сибцем» за 2016-2018 гг.
Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «ХК «Сибцем» за 2016-2018 гг.
Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании
Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «ХК «Сибцем» с помощью абсолютных показателей
Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «ХК «Сибцем» с помощью относительных показателей
Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «ХК «Сибцем»
Раздел 7. Анализ финансовых результатов
Таблица 8 – Анализ финансовых результатов АО «ХК «Сибцем»
Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «ХК «Сибцем» за 2016-2018 гг.
Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «ХК «Сибцем» за 2016-2018 гг.
Раздел 8. Анализ деловой активности компании
Таблица 9 – Показатели деловой активности АО «ХК «Сибцем»
Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании
Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности АО «ХК «Сибцем»
Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон
Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса
Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «ХК «Сибцем»
Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «ХК «Сибцем»
Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства АО «ХК «Сибцем» с помощью двухфакторной модели Альтмана
Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства АО «ХК «Сибцем» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.
Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства АО «ХК «Сибцем» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.
Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «ХК «Сибцем» с помощью модели Лисса
Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера
Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «ХК «Сибцем» с помощью модели Спрингейта
Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства АО «ХК «Сибцем» с помощью модели Дж.Конана и М.Гольдера
Таблица 21 – Система показателей У. Бивера
Таблица 22 – Оценка финансового состояния АО «ХК «Сибцем» с помощью модели Бивера
Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «ХК «Сибцем» с помощью российской (иркутской) R-модели
Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «ХК «Сибцем» с помощью модели О.П. Зайцевой
Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства АО «ХК «Сибцем» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «ХК «Сибцем» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой
Таблица 30 – Оценка финансового состояния АО «ХК «Сибцем» с помощью модели Г.В. Савицкой
Таблица 31 – Оценка финансового состояния АО «ХК «Сибцем» с помощью модели М.А. Федотовой
Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Выводы
- 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно положительной.
- 2. На протяжении анализируемого периода компания оставалась неплатежеспособной.
- 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
- 4. АО «ХК «Сибцем» работало, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный чистый финансовый результат.
- 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
- 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку ее активы и капитал за анализируемый период стали приносить больше прибыли.
Данные из отчетности АО «ХК «Сибцем» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Показатели | На 01.01.2016 | На 31.12.2016 | На 31.12.2017 | На 31.12.2018 |
1. Внеоборотные активы | ||||
Нематериальные активы | 298 | 265 | 233 | 200 |
Основные средства | 86 627 | 55 616 | 62 291 | 79 149 |
Финансовые вложения | 2 589 008 | 2 568 396 | 2 607 191 | 2 607 191 |
Отложенные налоговые активы | 42 728 | 34 077 | 33 810 | 35 487 |
Прочие внеоборотные активы | 14 741 | 14 308 | 23 647 | 11 476 |
Всего по разделу 1 | 2 733 402 | 2 672 662 | 2 727 172 | 2 733 503 |
2. Оборотные активы | ||||
Запасы | 1 276 | 1 117 | 1 385 | 1 113 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 0 | 51 | 4 | 3 |
Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются менее, чем через 12 месяцев после отчетной даты | 150 751 | 103 282 | 62 838 | 52 696 |
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) | 9 662 | 19 180 | 7 500 | 6 000 |
Денежные средства и денежные эквиваленты | 1 258 | 1 503 | 1 168 | 1 390 |
Прочие оборотные активы | 8 714 | 7 798 | 10 847 | 12 043 |
Всего по разделу 2 | 171 661 | 132 931 | 83 742 | 73 245 |
Баланс | 2 905 063 | 2 805 593 | 2 810 914 | 2 806 748 |
3. Капитал и резервы | ||||
Уставный капитал | 303 525 | 303 525 | 303 525 | 303 525 |
Резервный капитал | 15 176 | 15 176 | 15 176 | 15 176 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 1 442 457 | 1 278 775 | 1 383 150 | 1 982 051 |
Всего по разделу 3 | 1 761 158 | 1 597 476 | 1 701 851 | 2 300 752 |
4. Долгосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 767 910 | 0 | 0 | 342 976 |
Отложенные налоговые обязательства | 3 870 | 2 273 | 2 985 | 3 878 |
Итого по разделу 4 | 771 780 | 2 273 | 2 985 | 346 854 |
5. Краткосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 0 | 970 939 | 1 011 538 | 0 |
Кредиторская задолженность | 334 204 | 91 422 | 60 339 | 115 505 |
Оценочные обязательства | 37 921 | 143 483 | 34 201 | 43 637 |
Всего по разделу 5 | 372 125 | 1 205 844 | 1 106 078 | 159 142 |
Баланс | 2 905 063 | 2 805 593 | 2 810 914 | 2 806 748 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Показатели | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
Выручка от реализации продукции, работ, услуг | 940 346 | 990 628 | 1 156 073 |
Валовая прибыль (убыток) | 940 346 | 990 628 | 1 156 073 |
Управленческие расходы | (893 639) | (885 723) | (1 016 824) |
Прибыль (убыток) от продаж | 46 707 | 104 905 | 139 249 |
Доходы от участия в других организациях | (0) | (0) | 600 282 |
Проценты к получению | 2 634 | 2 283 | 1 869 |
Проценты к уплате | (63 166) | (67 211) | (65 069) |
Прочие доходы | 131 809 | 132 210 | 18 470 |
Прочие расходы | (287 752) | (58 400) | (80 605) |
Прибыль (убыток) до налогообложения | (169 768) | 113 787 | 614 196 |
Текущий налог на прибыль | (0) | (7 951) | (16 720) |
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы) | 30 948 | 13 904 | 106 950 |
Изменение отложенных налоговых обязательств | 1 366 | (712) | (895) |
Изменение отложенных налоговых активов | 1 640 | (191) | 1 726 |
Прочее | 3 080 | (558) | 594 |
Чистая прибыль (убыток) | (163 682) | 104 375 | 598 901 |
Отчеты по крупнейшим российским компаниям
- Анализ финансового состояния Публичного акционерного общества «Сбербанк России» (ПАО Сбербанк) (рег. номер 1481)
- Анализ финансового состояния ПАО Банк «Финансовая Корпорация Открытие» (ПАО Банк «ФК Открытие») (рег. номер 2209)
- Анализ финансового состояния ПАО «Нефтяная компания «Роснефть» (ПАО «НК «Роснефть») (ИНН 7706107510)
- Анализ финансового состояния ПАО «Аэрофлот - российские авиалинии» (ПАО «Аэрофлот») (ИНН 7712040126)
- Анализ финансового состояния ПАО «Магнит» (ИНН 2309085638)
- Анализ финансового состояния ПАО «Нефтяная компания «Лукойл» (ПАО «Лукойл») (ИНН 7708004767)
- Анализ финансового состояния ОАО «Российские железные дороги» (ОАО «РЖД») (ИНН 7708503727)
- Анализ финансового состояния ПАО «Ростелеком» (ИНН 7707049388)
- Анализ финансового состояния ПАО «Газпром» (ИНН 7736050003)
- Анализ финансового состояния ООО «Лента» (ИНН 7814148471)
- Анализ финансового состояния Банк ВТБ (ПАО) (рег. номер 1000)
- Анализ финансового состояния ПАО «КАМАЗ» (ИНН 1650032058)
- Анализ финансового состояния ПАО «МегаФон» (ИНН 7812014560)
- Анализ финансового состояния АО «Российский Сельскохозяйственный банк» (АО «Россельхозбанк») (рег. номер 3349)
- Анализ финансового состояния «Газпромбанк» (Акционерное общество) (Банк ГПБ (АО)) (рег. номер 354)
- Анализ финансового состояния ПАО «Сургутнефтегаз» (ИНН 8602060555)
- Анализ финансового состояния ПАО «Мобильные ТелеСистемы» (ПАО «МТС») (ИНН 7740000076)
- Анализ финансового состояния ПАО «Детский мир» (ИНН 7729355029)
- Анализ финансового состояния АО «Тандер» (ИНН 2310031475)
- Анализ финансового состояния ПАО «НОВАТЭК» (ИНН 6316031581)
- Анализ финансового состояния ООО Банк Оранжевый (рег. номер 1659)
- Анализ финансового состояния ПАО «Акционерная нефтяная компания «Башнефть» (ПАО АНК «Башнефть») (ИНН 0274051582)
- Анализ финансового состояния ПАО «ГМК «Норильский никель» (ИНН 8401005730)
- Анализ финансового состояния ПАО «Газпром нефть» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Северсталь» (ИНН 3528000597)
- Анализ финансового состояния ПАО «Транснефть» (ИНН 7706061801)
- Анализ финансового состояния ПАО «Татнефть» им. В.Д.Шашина (ПАО «Татнефть») (ИНН 1644003838)
- Анализ финансового состояния ПАО «Новолипецкий металлургический комбинат» (ПАО «НЛМК») (ИНН 4823006703)
- Анализ финансового состояния ПАО «М.видео» (ИНН 7707602010)
- Анализ финансового состояния ПАО Акционерная компания «АЛРОСА» (ПАО АК «АЛРОСА») (ИНН 1433000147)
- Анализ финансового состояния ПАО «Магнитогорский металлургический комбинат» (ПАО «ММК») (ИНН 7414003633)
- Анализ финансового состояния АО «Тинькофф Банк» (рег. номер 2673)
- Анализ финансового состояния АО «АЛЬФА-БАНК» (рег. номер 1326)
- Анализ финансового состояния ПАО «Совкомбанк» (рег. номер 963)
- Анализ финансового состояния ПАО «ПИК-Специализированный застройщик» (ПАО «ПИК СЗ») (ИНН 7713011336)
- Анализ финансового состояния ПАО «Промсвязьбанк» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Дикси Групп» (ИНН 7704249540)
- Анализ финансового состояния ПАО «СИБУР Холдинг» (ИНН 7727547261)
- Анализ финансового состояния ПАО «Мечел» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Почта России» (ИНН 7724490000)
- Анализ финансового состояния ПАО СК «Росгосстрах»
- Анализ финансового состояния ПАО РОСБАНК (рег. номер 2272)
- Анализ финансового состояния ПАО «Вымпел-Коммуникации» (ПАО «ВымпелКом») (ИНН 7713076301)
- Анализ финансового состояния ПАО «ГАЗ» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Данон Россия» (ИНН 7714626332)
- Анализ финансового состояния ПАО «АВТОВАЗ» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «РусГидро» (ИНН 2460066195)
- Анализ финансового состояния ПАО «Российские сети» (ПАО «Россети») (ИНН 7728662669)
- Анализ финансового состояния ПАО «Объединенная авиастроительная корпорация» (ПАО «ОАК») (ИНН 7708619320)
- Анализ финансового состояния ПАО «Восточный экспресс банк» (ПАО КБ «Восточный») (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Спортмастер» (ИНН 7728551528)
- Анализ финансового состояния ПАО «Силовые машины» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «АШАН» (ИНН 7703270067)
- Анализ финансового состояния ПАО «ФосАгро» (ИНН 7736216869)
- Анализ финансового состояния ПАО «Трансконтейнер» (ИНН 7708591995)
- Анализ финансового состояния ПАО «Акрон» (ИНН 5321029508)
- Анализ финансового состояния АО «Почта Банк» (рег. номер 650)
- Анализ финансового состояния ПАО «Полюс» (МСФО, РСБУ, 2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Уралкалий» (ИНН 5911029807)
- Анализ финансового состояния ПАО Нефтегазовая компания «Русснефть» (ПАО НК «Русснефть») (ИНН 7717133960)
- Анализ финансового состояния ПАО «Московская кондитерская фабрика «Красный Октябрь» (ПАО «Красный Октябрь») (ИНН 7706043263)
- Анализ финансового состояния АО «АльфаСтрахование»
- Анализ финансового состояния СПАО «Ингосстрах»
- Анализ финансового состояния ОАО «Тверской вагоностроительный завод» (ОАО «ТВЗ») (ИНН 6902008908)
- Анализ финансового состояния ПАО «Группа Черкизово» (ИНН 7718560636)
- Анализ финансового состояния ПАО «СКБ-банк» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Уральский банк реконструкции и развития» (ПАО КБ «УБРиР») (рег. номер 429)
- Анализ финансового состояния ПАО «Банк «Возрождение» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Райффайзенбанк» (рег. номер 3292)
- Анализ финансового состояния ООО «Кари» (ИНН 7702764909)
- Анализ финансового состояния ПАО «Пигмент» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «ОТП Банк» (рег. номер 2766)
- Анализ финансового состояния Коммерческого банка «Кубань Кредит» общество с ограниченной ответственностью (КБ «Кубань Кредит» ООО) (рег. номер 2518)
- Анализ финансового состояния ПАО «Кокс» (ИНН 4205001274)
- Анализ финансового состояния АО «Российский концерн по производству электрической и тепловой энергии на атомных станциях» (АО «Концерн Росэнергоатом») (ИНН 7721632827)
- Анализ финансового состояния ПАО «Интер РАО ЕЭС» (ПАО «Интер РАО») (ИНН 2320109650)
- Анализ финансового состояния ПАО «Туполев» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «АБ «РОССИЯ» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Тулачермет» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния Акционерного коммерческого банка «АВАНГАРД» - публичное акционерное общество (ПАО АКБ «АВАНГАРД») (рег. номер 2879)