Наличие актуальной версии отчета (2022-2024 гг.) можно проверить в сообществе
Анализ финансового состояния ПАО «МРСК Центра» (2018-2020 гг.) + демо
Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)
Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ПАО «МРСК Центра»
Электросетевая компания ПАО «Межрегиональная распределительная сетевая компания Центра» (ПАО «МРСК Центра») создана в 2004 году в результате реформирования российской электроэнергетики и разделения энергокомпаний по видам деятельности с последующей межрегиональной интеграцией.
Передачу и распределение электроэнергии, а также подключение клиентов к электрическим сетям обеспечивают 11 филиалов ПАО «МРСК Центра»: Белгородэнерго, Брянскэнерго, Воронежэнерго, Костромаэнерго, Курскэнерго, Липецкэнерго, Орелэнерго, Смоленскэнерго, Тамбовэнерго, Тверьэнерго, Ярэнерго.
Приоритетными стратегическими целями ПАО «МРСК Центра» являются обеспечение качественного, надежного и доступного энергоснабжения потребителей, повышение эффективности использования ресурсов в процессе основной деятельности и улучшение инвестиционной привлекательности.
Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании
Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей
Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «МРСК Центра»
Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «МРСК Центра» за 2018-2020 гг.
Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «МРСК Центра» за 2018-2020 гг.
Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «МРСК Центра»
Рисунок 3 – Структура активов ПАО «МРСК Центра» за 2018-2020 (%)
Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «МРСК Центра» за 2018-2020 гг. (%)
Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса
Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «МРСК Центра»
Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «МРСК Центра» за 2018-2020 гг.
Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «МРСК Центра» за 2018-2020 гг.
Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «МРСК Центра» за 2018-2020 гг.
Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «МРСК Центра» за 2018-2020 гг.
Раздел 5. Анализ платежеспособности компании
Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «МРСК Центра»
Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «МРСК Центра» за 2018-2020 гг.
Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «МРСК Центра» за 2018-2020 гг.
Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «МРСК Центра» за 2018-2020 гг.
Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «МРСК Центра» за 2018-2020 гг.
Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании
Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «МРСК Центра» с помощью абсолютных показателей
Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «МРСК Центра» с помощью относительных показателей
Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании
Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «МРСК Центра»
Раздел 7. Анализ финансовых результатов
Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ПАО «МРСК Центра»
Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «МРСК Центра» за 2018-2020 гг.
Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «МРСК Центра» за 2018-2020 гг.
Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»
Раздел 8. Анализ деловой активности компании
Таблица 11 – Показатели деловой активности ПАО «МРСК Центра»
Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании
Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ПАО «МРСК Центра»
Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон
Таблица 14 – Эффект финансового рычага ПАО «МРСК Центра» по европейской модели
Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса
Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «МРСК Центра»
Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «МРСК Центра»
Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «МРСК Центра» с помощью двухфакторной модели Альтмана
Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ПАО «МРСК Центра» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.
Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «МРСК Центра» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.
Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ПАО «МРСК Центра» с помощью модели Лисса
Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера
Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО «МРСК Центра» с помощью модели Спрингейта
Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ПАО «МРСК Центра» с помощью российской (иркутской) R-модели
Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ПАО «МРСК Центра» с помощью модели О.П. Зайцевой
Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ПАО «МРСК Центра» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «МРСК Центра» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой
Таблица 30 – Оценка финансового состояния ПАО «МРСК Центра» с помощью модели Г.В. Савицкой
Таблица 31 – Оценка финансового состояния ПАО «МРСК Центра» с помощью модели М.А. Федотовой
Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Выводы
- 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
- 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
- 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
- 4. ПАО «МРСК Центра» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
- 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
- 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.
Данные из отчетности ПАО «МРСК Центра» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)
Показатели | На 01.01.2018 | На 31.12.2018 | На 31.12.2019 | На 31.12.2020 |
1. Внеоборотные активы | ||||
Нематериальные активы | 46 622 | 109 847 | 102 496 | 115 172 |
Результаты исследований и разработок | 89 397 | 60 963 | 94 020 | 45 815 |
Основные средства | 99 672 180 | 101 460 901 | 101 191 027 | 103 310 205 |
Финансовые вложения | 205 300 | 207 255 | 1 756 511 | 3 636 451 |
Отложенные налоговые активы | 1 200 078 | 1 477 220 | 1 939 752 | 2 025 235 |
Прочие внеоборотные активы | 1 981 363 | 2 398 571 | 2 356 491 | 2 277 171 |
Всего по разделу 1 | 103 194 940 | 105 714 757 | 107 440 297 | 111 410 049 |
2. Оборотные активы | ||||
Запасы | 2 112 386 | 2 717 892 | 2 312 868 | 2 621 773 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 8 475 | 9 372 | 17 695 | 21 204 |
краткосрочная дебиторская задолженность | 11 249 890 | 12 206 388 | 12 873 102 | 14 314 843 |
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) | 0 | 0 | 0 | 240 000 |
Денежные средства и денежные эквиваленты | 1 358 698 | 786 262 | 1 015 905 | 796 170 |
Прочие оборотные активы | 629 811 | 532 774 | 535 978 | 602 678 |
Всего по разделу 2 | 16 471 109 | 16 919 443 | 16 943 407 | 18 899 635 |
Баланс | 119 666 049 | 122 634 200 | 124 383 704 | 130 309 684 |
3. Капитал и резервы | ||||
Уставный капитал | 4 221 794 | 4 221 794 | 4 221 794 | 4 221 794 |
Добавочный капитал (без переоценки) | 33 269 936 | 33 269 936 | 33 269 936 | 33 269 936 |
Резервный капитал | 211 090 | 211 090 | 211 090 | 211 090 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 20 194 226 | 19 413 457 | 18 023 665 | 20 868 270 |
Всего по разделу 3 | 57 897 046 | 57 116 277 | 55 726 485 | 58 571 090 |
4. Долгосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 34 000 000 | 29 085 000 | 36 533 899 | 31 887 137 |
Отложенные налоговые обязательства | 7 968 308 | 9 282 759 | 9 055 684 | 8 945 846 |
Прочие обязательства | 923 355 | 730 906 | 844 633 | 688 281 |
Итого по разделу 4 | 42 891 663 | 39 098 665 | 46 434 216 | 41 521 264 |
5. Краткосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 7 491 031 | 11 322 208 | 6 641 530 | 13 410 538 |
Кредиторская задолженность | 9 759 815 | 13 422 187 | 12 354 712 | 13 797 335 |
Доходы будущих периодов | 18 293 | 19 761 | 21 229 | 22 697 |
Оценочные обязательства | 1 608 201 | 1 655 102 | 3 205 532 | 2 986 760 |
Всего по разделу 5 | 18 877 340 | 26 419 258 | 22 223 003 | 30 217 330 |
Баланс | 119 666 049 | 122 634 200 | 124 383 704 | 130 309 684 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)
Показатели | 2018 | 2019 | 2020 |
Выручка | 93 873 534 | 94 505 822 | 94 984 877 |
Себестоимость | (83 936 368) | (84 508 595) | (84 889 247) |
Валовая прибыль (убыток) | 9 937 166 | 9 997 227 | 10 095 630 |
Коммерческие расходы | (18 807) | (18 682) | (18 011) |
Управленческие расходы | (2 191 312) | (2 335 753) | (2 388 432) |
Прибыль (убыток) от продаж | 7 727 047 | 7 642 792 | 7 689 187 |
Доходы от участия в других организациях | 14 419 | 14 780 | 14 184 |
Проценты к получению | 53 123 | 106 466 | 283 966 |
Проценты к уплате | (3 196 101) | (3 217 961) | (2 626 864) |
Прочие доходы | 3 509 923 | 3 603 507 | 3 458 765 |
Прочие расходы | (5 900 097) | (6 975 149) | (4 639 070) |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 2 208 314 | 1 174 435 | 4 180 168 |
Текущий налог на прибыль | (1 316 496) | (767 659) | (1 138 238) |
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы) | 517 165 | (0) | (0) |
Изменение отложенных налоговых обязательств | 97 747 | (0) | (0) |
Изменение отложенных налоговых активов | 259 921 | (0) | (0) |
Прочее | 155 886 | (78 515) | (212 280) |
Чистая прибыль (убыток) | 1 405 372 | 328 261 | 2 829 650 |
Отчеты по крупнейшим российским компаниям
- Анализ финансового состояния Публичного акционерного общества «Сбербанк России» (ПАО Сбербанк) (рег. номер 1481)
- Анализ финансового состояния ПАО Банк «Финансовая Корпорация Открытие» (ПАО Банк «ФК Открытие») (рег. номер 2209)
- Анализ финансового состояния ПАО «Нефтяная компания «Роснефть» (ПАО «НК «Роснефть») (ИНН 7706107510)
- Анализ финансового состояния ПАО «Аэрофлот - российские авиалинии» (ПАО «Аэрофлот») (ИНН 7712040126)
- Анализ финансового состояния ПАО «Магнит» (ИНН 2309085638)
- Анализ финансового состояния ПАО «Нефтяная компания «Лукойл» (ПАО «Лукойл») (ИНН 7708004767)
- Анализ финансового состояния ОАО «Российские железные дороги» (ОАО «РЖД») (ИНН 7708503727)
- Анализ финансового состояния ПАО «Ростелеком» (ИНН 7707049388)
- Анализ финансового состояния ПАО «Газпром» (ИНН 7736050003)
- Анализ финансового состояния ООО «Лента» (ИНН 7814148471)
- Анализ финансового состояния Банк ВТБ (ПАО) (рег. номер 1000)
- Анализ финансового состояния ПАО «КАМАЗ» (ИНН 1650032058)
- Анализ финансового состояния ПАО «МегаФон» (ИНН 7812014560)
- Анализ финансового состояния АО «Российский Сельскохозяйственный банк» (АО «Россельхозбанк») (рег. номер 3349)
- Анализ финансового состояния «Газпромбанк» (Акционерное общество) (Банк ГПБ (АО)) (рег. номер 354)
- Анализ финансового состояния ПАО «Сургутнефтегаз» (ИНН 8602060555)
- Анализ финансового состояния ПАО «Мобильные ТелеСистемы» (ПАО «МТС») (ИНН 7740000076)
- Анализ финансового состояния ПАО «Детский мир» (ИНН 7729355029)
- Анализ финансового состояния АО «Тандер» (ИНН 2310031475)
- Анализ финансового состояния ПАО «НОВАТЭК» (ИНН 6316031581)
- Анализ финансового состояния ООО Банк Оранжевый (рег. номер 1659)
- Анализ финансового состояния ПАО «Акционерная нефтяная компания «Башнефть» (ПАО АНК «Башнефть») (ИНН 0274051582)
- Анализ финансового состояния ПАО «ГМК «Норильский никель» (ИНН 8401005730)
- Анализ финансового состояния ПАО «Газпром нефть» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Северсталь» (ИНН 3528000597)
- Анализ финансового состояния ПАО «Транснефть» (ИНН 7706061801)
- Анализ финансового состояния ПАО «Татнефть» им. В.Д.Шашина (ПАО «Татнефть») (ИНН 1644003838)
- Анализ финансового состояния ПАО «Новолипецкий металлургический комбинат» (ПАО «НЛМК») (ИНН 4823006703)
- Анализ финансового состояния ПАО «М.видео» (ИНН 7707602010)
- Анализ финансового состояния ПАО Акционерная компания «АЛРОСА» (ПАО АК «АЛРОСА») (ИНН 1433000147)
- Анализ финансового состояния ПАО «Магнитогорский металлургический комбинат» (ПАО «ММК») (ИНН 7414003633)
- Анализ финансового состояния АО «Тинькофф Банк» (рег. номер 2673)
- Анализ финансового состояния АО «АЛЬФА-БАНК» (рег. номер 1326)
- Анализ финансового состояния ПАО «Совкомбанк» (рег. номер 963)
- Анализ финансового состояния ПАО «ПИК-Специализированный застройщик» (ПАО «ПИК СЗ») (ИНН 7713011336)
- Анализ финансового состояния ПАО «Промсвязьбанк» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Дикси Групп» (ИНН 7704249540)
- Анализ финансового состояния ПАО «СИБУР Холдинг» (ИНН 7727547261)
- Анализ финансового состояния ПАО «Мечел» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Почта России» (ИНН 7724490000)
- Анализ финансового состояния ПАО СК «Росгосстрах»
- Анализ финансового состояния ПАО РОСБАНК (рег. номер 2272)
- Анализ финансового состояния ПАО «Вымпел-Коммуникации» (ПАО «ВымпелКом») (ИНН 7713076301)
- Анализ финансового состояния ПАО «ГАЗ» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Данон Россия» (ИНН 7714626332)
- Анализ финансового состояния ПАО «АВТОВАЗ» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «РусГидро» (ИНН 2460066195)
- Анализ финансового состояния ПАО «Российские сети» (ПАО «Россети») (ИНН 7728662669)
- Анализ финансового состояния ПАО «Объединенная авиастроительная корпорация» (ПАО «ОАК») (ИНН 7708619320)
- Анализ финансового состояния ПАО «Восточный экспресс банк» (ПАО КБ «Восточный») (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Спортмастер» (ИНН 7728551528)
- Анализ финансового состояния ПАО «Силовые машины» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «АШАН» (ИНН 7703270067)
- Анализ финансового состояния ПАО «ФосАгро» (ИНН 7736216869)
- Анализ финансового состояния ПАО «Трансконтейнер» (ИНН 7708591995)
- Анализ финансового состояния ПАО «Акрон» (ИНН 5321029508)
- Анализ финансового состояния АО «Почта Банк» (рег. номер 650)
- Анализ финансового состояния ПАО «Полюс» (МСФО, РСБУ, 2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Уралкалий» (ИНН 5911029807)
- Анализ финансового состояния ПАО Нефтегазовая компания «Русснефть» (ПАО НК «Русснефть») (ИНН 7717133960)
- Анализ финансового состояния ПАО «Московская кондитерская фабрика «Красный Октябрь» (ПАО «Красный Октябрь») (ИНН 7706043263)
- Анализ финансового состояния АО «АльфаСтрахование»
- Анализ финансового состояния СПАО «Ингосстрах»
- Анализ финансового состояния ОАО «Тверской вагоностроительный завод» (ОАО «ТВЗ») (ИНН 6902008908)
- Анализ финансового состояния ПАО «Группа Черкизово» (ИНН 7718560636)
- Анализ финансового состояния ПАО «СКБ-банк» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Уральский банк реконструкции и развития» (ПАО КБ «УБРиР») (рег. номер 429)
- Анализ финансового состояния ПАО «Банк «Возрождение» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Райффайзенбанк» (рег. номер 3292)
- Анализ финансового состояния ООО «Кари» (ИНН 7702764909)
- Анализ финансового состояния ПАО «Пигмент» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «ОТП Банк» (рег. номер 2766)
- Анализ финансового состояния Коммерческого банка «Кубань Кредит» общество с ограниченной ответственностью (КБ «Кубань Кредит» ООО) (рег. номер 2518)
- Анализ финансового состояния ПАО «Кокс» (ИНН 4205001274)
- Анализ финансового состояния АО «Российский концерн по производству электрической и тепловой энергии на атомных станциях» (АО «Концерн Росэнергоатом») (ИНН 7721632827)
- Анализ финансового состояния ПАО «Интер РАО ЕЭС» (ПАО «Интер РАО») (ИНН 2320109650)
- Анализ финансового состояния ПАО «Туполев» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «АБ «РОССИЯ» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Тулачермет» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния Акционерного коммерческого банка «АВАНГАРД» - публичное акционерное общество (ПАО АКБ «АВАНГАРД») (рег. номер 2879)