Наличие актуальной версии отчета (2022-2024 гг.) можно проверить в сообществе
Анализ финансового состояния АО «Янтарьэнерго» (2017-2019 гг.) + демо
Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика АО «Янтарьэнерго»
АО «Янтарьэнерго» – энергокомпания на западе России. Полное наименование – «Акционерное общество энергетики и электрификации «Янтарьэнерго». Штаб-квартира в городе Калининграде, Калининградская область. Электростанции, входящие в «Янтарьэнерго»: тепловые (Гусевская ТЭЦ, Калининградская ТЭЦ-1, Светловская ГРЭС-2); гидроэлектрические (Заозёрная Малая ГЭС, Озёрская ГЭС, Правдинская ГЭС-3); ветровые (Зеленоградская ВЭУ).
Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании
Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей
Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Янтарьэнерго»
Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Янтарьэнерго» за 2017-2019 гг.
Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Янтарьэнерго» за 2017-2019 гг.
Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Янтарьэнерго»
Рисунок 3 – Структура активов АО «Янтарьэнерго» за 2017-2019 (%)
Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Янтарьэнерго» за 2017-2019 гг. (%)
Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса
Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Янтарьэнерго»
Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Янтарьэнерго» за 2017-2019 гг.
Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «Янтарьэнерго» за 2017-2019 гг.
Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «Янтарьэнерго» за 2017-2019 гг.
Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Янтарьэнерго» за 2017-2019 гг.
Раздел 5. Анализ платежеспособности компании
Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Янтарьэнерго»
Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Янтарьэнерго» за 2017-2019 гг.
Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Янтарьэнерго» за 2017-2019 гг.
Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Янтарьэнерго» за 2017-2019 гг.
Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Янтарьэнерго» за 2017-2019 гг.
Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании
Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Янтарьэнерго» с помощью абсолютных показателей
Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Янтарьэнерго» с помощью относительных показателей
Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании
Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Янтарьэнерго»
Раздел 7. Анализ финансовых результатов
Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «Янтарьэнерго»
Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Янтарьэнерго» за 2017-2019 гг.
Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Янтарьэнерго» за 2017-2019 гг.
Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»
Раздел 8. Анализ деловой активности компании
Таблица 11 – Показатели деловой активности АО «Янтарьэнерго»
Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании
Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности АО «Янтарьэнерго»
Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон
Таблица 14 – Эффект финансового рычага АО «Янтарьэнерго» по европейской модели
Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса
Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Янтарьэнерго»
Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Янтарьэнерго»
Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «Янтарьэнерго» с помощью двухфакторной модели Альтмана
Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства АО «Янтарьэнерго» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.
Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «Янтарьэнерго» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.
Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства АО «Янтарьэнерго» с помощью модели Лисса
Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера
Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства АО «Янтарьэнерго» с помощью модели Спрингейта
Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства АО «Янтарьэнерго» с помощью модели Дж. Конана и М. Гольдера
Таблица 24 – Система показателей У. Бивера
Таблица 25 – Оценка финансового состояния АО «Янтарьэнерго» с помощью модели Бивера
Таблица 26 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Таблица 27 – Оценка вероятности банкротства АО «Янтарьэнерго» с помощью российской (иркутской) R-модели
Таблица 28 – Оценка вероятности банкротства АО «Янтарьэнерго» с помощью модели О.П. Зайцевой
Таблица 29 – Оценка вероятности банкротства АО «Янтарьэнерго» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Таблица 30 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 31 – Оценка финансового состояния АО «Янтарьэнерго» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 32 – Модель Г.В. Савицкой
Таблица 33 – Оценка финансового состояния АО «Янтарьэнерго» с помощью модели Г.В. Савицкой
Таблица 34 – Оценка финансового состояния АО «Янтарьэнерго» с помощью модели М.А. Федотовой
Таблица 35 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Выводы
- 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно негативной.
- 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
- 3. По критерию наличия собственного капитала на конец анализируемого периода (на 31.12.2019) компания оказалась финансово устойчивой.
- 4. АО «Янтарьэнерго» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
- 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
- 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.
Данные из отчетности АО «Янтарьэнерго» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)
Показатели | На 01.01.2017 | На 31.12.2017 | На 31.12.2018 | На 31.12.2019 |
1. Внеоборотные активы | ||||
Нематериальные активы | 284 | 4 491 | 21 002 | 48 272 |
Результаты исследований и разработок | 5 889 | 13 444 | 18 665 | 27 750 |
Основные средства | 9 459 301 | 18 781 446 | 22 968 069 | 24 967 677 |
Финансовые вложения | 340 195 | 335 720 | 342 016 | 353 278 |
Отложенные налоговые активы | 290 834 | 101 749 | 159 769 | 219 668 |
Прочие внеоборотные активы | 33 266 | 42 025 | 47 094 | 68 113 |
Всего по разделу 1 | 10 129 769 | 19 278 875 | 23 556 615 | 25 684 758 |
2. Оборотные активы | ||||
Запасы | 139 028 | 165 335 | 178 548 | 205 280 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 17 352 | 413 049 | 721 189 | 89 879 |
краткосрочная дебиторская задолженность | 1 536 025 | 1 544 868 | 1 299 444 | 1 180 901 |
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) | 0 | 49 609 | 51 609 | 0 |
Денежные средства и денежные эквиваленты | 1 768 572 | 1 644 720 | 591 285 | 501 590 |
Прочие оборотные активы | 510 366 | 931 191 | 316 181 | 193 276 |
Всего по разделу 2 | 3 971 343 | 4 748 772 | 3 158 256 | 2 170 926 |
Баланс | 14 101 112 | 24 027 647 | 26 714 871 | 27 855 684 |
3. Капитал и резервы | ||||
Уставный капитал | 4 129 703 | 10 757 032 | 14 015 157 | 3 495 326 |
Переоценка внеоборотных активов | 1 611 579 | 1 609 211 | 1 607 049 | 1 597 436 |
Добавочный капитал (без переоценки) | 0 | 0 | 0 | 11 624 812 |
Резервный капитал | 7 374 | 7 374 | 7 374 | 7 374 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 8 956 | 1 907 630 | 2 785 239 | 2 761 863 |
Всего по разделу 3 | 5 757 612 | 14 281 247 | 18 414 819 | 19 486 811 |
4. Долгосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 2 502 000 | 2 502 000 | 2 400 000 | 2 500 000 |
Отложенные налоговые обязательства | 97 400 | 99 925 | 112 403 | 169 209 |
Прочие обязательства | 2 059 766 | 3 276 709 | 1 698 970 | 2 108 335 |
Итого по разделу 4 | 4 659 166 | 5 878 634 | 4 211 373 | 4 777 544 |
5. Краткосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 21 298 | 21 967 | 122 653 | 423 340 |
Кредиторская задолженность | 3 535 109 | 3 544 335 | 3 752 827 | 2 942 877 |
Доходы будущих периодов | 8 934 | 102 601 | 104 976 | 107 701 |
Оценочные обязательства | 49 309 | 63 236 | 77 802 | 113 936 |
Прочие обязательства | 69 684 | 135 627 | 30 421 | 3 475 |
Всего по разделу 5 | 3 684 334 | 3 867 766 | 4 088 679 | 3 591 329 |
Баланс | 14 101 112 | 24 027 647 | 26 714 871 | 27 855 684 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)
Показатели | 2017 | 2018 | 2019 |
Выручка | 7 704 573 | 8 152 584 | 6 940 217 |
Себестоимость | (4 178 868) | (4 634 175) | (5 336 282) |
Валовая прибыль (убыток) | 3 525 705 | 3 518 409 | 1 603 935 |
Управленческие расходы | (256 423) | (361 604) | (260 498) |
Прибыль (убыток) от продаж | 3 269 282 | 3 156 805 | 1 343 437 |
Доходы от участия в других организациях | 1 338 | 1 189 | 11 105 |
Проценты к получению | 109 266 | 49 282 | 7 509 |
Проценты к уплате | (421 997) | (269 995) | (398 462) |
Прочие доходы | 99 459 | 131 716 | 103 000 |
Прочие расходы | (354 615) | (598 951) | (719 150) |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 2 702 733 | 2 470 046 | 347 439 |
Текущий налог на прибыль | (371 068) | (522 239) | (132 160) |
Изменение отложенных налоговых обязательств | (2 525) | (0) | (0) |
Изменение отложенных налоговых активов | (189 085) | (0) | (0) |
Прочее | (78) | (133) | (1 938) |
Чистая прибыль (убыток) | 2 139 977 | 1 947 674 | 213 341 |
Отчеты по крупнейшим российским компаниям
- Анализ финансового состояния Публичного акционерного общества «Сбербанк России» (ПАО Сбербанк) (рег. номер 1481)
- Анализ финансового состояния ПАО Банк «Финансовая Корпорация Открытие» (ПАО Банк «ФК Открытие») (рег. номер 2209)
- Анализ финансового состояния ПАО «Нефтяная компания «Роснефть» (ПАО «НК «Роснефть») (ИНН 7706107510)
- Анализ финансового состояния ПАО «Аэрофлот - российские авиалинии» (ПАО «Аэрофлот») (ИНН 7712040126)
- Анализ финансового состояния ПАО «Магнит» (ИНН 2309085638)
- Анализ финансового состояния ПАО «Нефтяная компания «Лукойл» (ПАО «Лукойл») (ИНН 7708004767)
- Анализ финансового состояния ОАО «Российские железные дороги» (ОАО «РЖД») (ИНН 7708503727)
- Анализ финансового состояния ПАО «Ростелеком» (ИНН 7707049388)
- Анализ финансового состояния ПАО «Газпром» (ИНН 7736050003)
- Анализ финансового состояния ООО «Лента» (ИНН 7814148471)
- Анализ финансового состояния Банк ВТБ (ПАО) (рег. номер 1000)
- Анализ финансового состояния ПАО «КАМАЗ» (ИНН 1650032058)
- Анализ финансового состояния ПАО «МегаФон» (ИНН 7812014560)
- Анализ финансового состояния АО «Российский Сельскохозяйственный банк» (АО «Россельхозбанк») (рег. номер 3349)
- Анализ финансового состояния «Газпромбанк» (Акционерное общество) (Банк ГПБ (АО)) (рег. номер 354)
- Анализ финансового состояния ПАО «Сургутнефтегаз» (ИНН 8602060555)
- Анализ финансового состояния ПАО «Мобильные ТелеСистемы» (ПАО «МТС») (ИНН 7740000076)
- Анализ финансового состояния ПАО «Детский мир» (ИНН 7729355029)
- Анализ финансового состояния АО «Тандер» (ИНН 2310031475)
- Анализ финансового состояния ПАО «НОВАТЭК» (ИНН 6316031581)
- Анализ финансового состояния ООО Банк Оранжевый (рег. номер 1659)
- Анализ финансового состояния ПАО «Акционерная нефтяная компания «Башнефть» (ПАО АНК «Башнефть») (ИНН 0274051582)
- Анализ финансового состояния ПАО «ГМК «Норильский никель» (ИНН 8401005730)
- Анализ финансового состояния ПАО «Газпром нефть» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Северсталь» (ИНН 3528000597)
- Анализ финансового состояния ПАО «Транснефть» (ИНН 7706061801)
- Анализ финансового состояния ПАО «Татнефть» им. В.Д.Шашина (ПАО «Татнефть») (ИНН 1644003838)
- Анализ финансового состояния ПАО «Новолипецкий металлургический комбинат» (ПАО «НЛМК») (ИНН 4823006703)
- Анализ финансового состояния ПАО «М.видео» (ИНН 7707602010)
- Анализ финансового состояния ПАО Акционерная компания «АЛРОСА» (ПАО АК «АЛРОСА») (ИНН 1433000147)
- Анализ финансового состояния ПАО «Магнитогорский металлургический комбинат» (ПАО «ММК») (ИНН 7414003633)
- Анализ финансового состояния АО «Тинькофф Банк» (рег. номер 2673)
- Анализ финансового состояния АО «АЛЬФА-БАНК» (рег. номер 1326)
- Анализ финансового состояния ПАО «Совкомбанк» (рег. номер 963)
- Анализ финансового состояния ПАО «ПИК-Специализированный застройщик» (ПАО «ПИК СЗ») (ИНН 7713011336)
- Анализ финансового состояния ПАО «Промсвязьбанк» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Дикси Групп» (ИНН 7704249540)
- Анализ финансового состояния ПАО «СИБУР Холдинг» (ИНН 7727547261)
- Анализ финансового состояния ПАО «Мечел» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Почта России» (ИНН 7724490000)
- Анализ финансового состояния ПАО СК «Росгосстрах»
- Анализ финансового состояния ПАО «Вымпел-Коммуникации» (ПАО «ВымпелКом») (ИНН 7713076301)
- Анализ финансового состояния ПАО РОСБАНК (рег. номер 2272)
- Анализ финансового состояния ПАО «ГАЗ» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Данон Россия» (ИНН 7714626332)
- Анализ финансового состояния ПАО «Российские сети» (ПАО «Россети») (ИНН 7728662669)
- Анализ финансового состояния ПАО «РусГидро» (ИНН 2460066195)
- Анализ финансового состояния ПАО «АВТОВАЗ» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Объединенная авиастроительная корпорация» (ПАО «ОАК») (ИНН 7708619320)
- Анализ финансового состояния ПАО «Восточный экспресс банк» (ПАО КБ «Восточный») (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Спортмастер» (ИНН 7728551528)
- Анализ финансового состояния ПАО «Силовые машины» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «АШАН» (ИНН 7703270067)
- Анализ финансового состояния ПАО «ФосАгро» (ИНН 7736216869)
- Анализ финансового состояния ПАО «Трансконтейнер» (ИНН 7708591995)
- Анализ финансового состояния АО «Почта Банк» (рег. номер 650)
- Анализ финансового состояния ПАО «Акрон» (ИНН 5321029508)
- Анализ финансового состояния ПАО «Полюс» (МСФО, РСБУ, 2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Уралкалий» (ИНН 5911029807)
- Анализ финансового состояния ПАО Нефтегазовая компания «Русснефть» (ПАО НК «Русснефть») (ИНН 7717133960)
- Анализ финансового состояния ПАО «Московская кондитерская фабрика «Красный Октябрь» (ПАО «Красный Октябрь») (ИНН 7706043263)
- Анализ финансового состояния АО «АльфаСтрахование»
- Анализ финансового состояния СПАО «Ингосстрах»
- Анализ финансового состояния ОАО «Тверской вагоностроительный завод» (ОАО «ТВЗ») (ИНН 6902008908)
- Анализ финансового состояния ПАО «Группа Черкизово» (ИНН 7718560636)
- Анализ финансового состояния ПАО «СКБ-банк» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Уральский банк реконструкции и развития» (ПАО КБ «УБРиР») (рег. номер 429)
- Анализ финансового состояния ПАО «Банк «Возрождение» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Райффайзенбанк» (рег. номер 3292)
- Анализ финансового состояния ПАО «Пигмент» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Кари» (ИНН 7702764909)
- Анализ финансового состояния АО «ОТП Банк» (рег. номер 2766)
- Анализ финансового состояния Коммерческого банка «Кубань Кредит» общество с ограниченной ответственностью (КБ «Кубань Кредит» ООО) (рег. номер 2518)
- Анализ финансового состояния ПАО «Кокс» (ИНН 4205001274)
- Анализ финансового состояния АО «Российский концерн по производству электрической и тепловой энергии на атомных станциях» (АО «Концерн Росэнергоатом») (ИНН 7721632827)
- Анализ финансового состояния ПАО «Интер РАО ЕЭС» (ПАО «Интер РАО») (ИНН 2320109650)
- Анализ финансового состояния ПАО «Туполев» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «АБ «РОССИЯ» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Тулачермет» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния Акционерного коммерческого банка «АВАНГАРД» - публичное акционерное общество (ПАО АКБ «АВАНГАРД») (рег. номер 2879)