Анализ финансового состояния ООО «Концерн «РОССИУМ» (2016-2018 гг.) + демо

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ООО «Концерн «РОССИУМ»

Общество с ограниченной ответственностью «Концерн «РОССИУМ» было создано в 2006 г. и в настоящее время является многопрофильным диверсифицированным инвестиционным холдингом с фокусом на таких отраслях, как финансы, девелопмент, добыча природных ресурсов, сельское хозяйство, коммерческая недвижимость и фармацевтика.

Исторически ключевым активом холдинга является ПАО «МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК». «Концерн «РОССИУМ» владеет 56% акций Банка и определяет его деятельность через систему эффективного корпоративного управления. Стратегическая цель «Концерна «РОССИУМ» – создание качественного портфеля ликвидных активов, обеспечение устойчивого роста их акционерной стоимости и эффективное управление капиталом. Долгосрочные планы «Концерна «РОССИУМ» предусматривают реализацию стратегии роста капитализации ПАО «МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК» за счет нераспределенной прибыли и осуществление инвестиций в приобретение новых бизнесов, имеющих высокий потенциал роста акционерной стоимости на горизонте 3-5 лет.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ООО «Концерн «РОССИУМ»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ООО «Концерн «РОССИУМ» за 2016-2018 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ООО «Концерн «РОССИУМ» за 2016-2018 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ООО «Концерн «РОССИУМ»

Рисунок 3 – Структура активов ООО «Концерн «РОССИУМ» за 2016-2018 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ООО «Концерн «РОССИУМ» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ООО «Концерн «РОССИУМ»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ООО «Концерн «РОССИУМ» за 2016-2018 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ООО «Концерн «РОССИУМ» за 2016-2018 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ООО «Концерн «РОССИУМ» за 2016-2018 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ООО «Концерн «РОССИУМ» за 2016-2018 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ООО «Концерн «РОССИУМ»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ООО «Концерн «РОССИУМ» за 2016-2018 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ООО «Концерн «РОССИУМ» за 2016-2018 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ООО «Концерн «РОССИУМ» за 2016-2018 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ООО «Концерн «РОССИУМ» за 2016-2018 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ООО «Концерн «РОССИУМ» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ООО «Концерн «РОССИУМ» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ООО «Концерн «РОССИУМ»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ООО «Концерн «РОССИУМ»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ООО «Концерн «РОССИУМ» за 2016-2018 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ООО «Концерн «РОССИУМ» за 2016-2018 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности ООО «Концерн «РОССИУМ»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ООО «Концерн «РОССИУМ»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности ООО «Концерн «РОССИУМ»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ООО «Концерн «РОССИУМ»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ООО «Концерн «РОССИУМ» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ООО «Концерн «РОССИУМ» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ООО «Концерн «РОССИУМ» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ООО «Концерн «РОССИУМ» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ООО «Концерн «РОССИУМ» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ООО «Концерн «РОССИУМ» с помощью модели Дж.Конана и М.Гольдера

Таблица 21 – Система показателей У. Бивера

Таблица 22 – Оценка финансового состояния ООО «Концерн «РОССИУМ» с помощью модели Бивера

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ООО «Концерн «РОССИУМ» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ООО «Концерн «РОССИУМ» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ООО «Концерн «РОССИУМ» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ООО «Концерн «РОССИУМ» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ООО «Концерн «РОССИУМ» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния ООО «Концерн «РОССИУМ» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

• 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
• 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода оказалась платежеспособной.
• 3. По критерию наличия собственного капитала на конец анализируемого периода (на 31.12.2018) компания оказалась финансово устойчивой.
• 4. ООО «Концерн «РОССИУМ» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
• 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
• 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности ООО «Концерн «РОССИУМ» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)