Работы по другим компаниям и банкам (в том числе подробные демо-версии) на нашей странице

Подробности и вопросы в личных сообщениях.

Анализ финансового состояния ПАО АКБ «Чувашкредитпромбанк» (2016-2018 гг.) + демо

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО АКБ «Чувашкредитпромбанк»

ПАО «АКБ «ЧУВАШКРЕДИТПРОМБАНК» – небольшой по размеру активов региональный банк с универсальной структурой бизнеса, крупнейшая и системообразующая кредитная организация Республики Чувашия. Подконтролен Министерству юстиции Чувашской Республики. Занимается обслуживанием местных предприятий, а также располагает достаточно развитыми розничными программами.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ПАО АКБ «Чувашкредитпромбанк»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ПАО АКБ «Чувашкредитпромбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ПАО АКБ «Чувашкредитпромбанк»

Рисунок 2 – Структура активов ПАО АКБ «Чувашкредитпромбанк» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ПАО АКБ «Чувашкредитпромбанк»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ПАО АКБ «Чувашкредитпромбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ПАО АКБ «Чувашкредитпромбанк»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ПАО АКБ «Чувашкредитпромбанк» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ПАО АКБ «Чувашкредитпромбанк»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ПАО АКБ «Чувашкредитпромбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ПАО АКБ «Чувашкредитпромбанк»

Рисунок 6 – Структура обязательств ПАО АКБ «Чувашкредитпромбанк» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ПАО АКБ «Чувашкредитпромбанк»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения ПАО АКБ «Чувашкредитпромбанк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ПАО АКБ «Чувашкредитпромбанк»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов ПАО АКБ «Чувашкредитпромбанк» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов ПАО АКБ «Чувашкредитпромбанк» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами

Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов ПАО АКБ «Чувашкредитпромбанк»

Таблица 18 – Анализ операционных расходов ПАО АКБ «Чувашкредитпромбанк»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов ПАО АКБ «Чувашкредитпромбанк»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ПАО АКБ «Чувашкредитпромбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ПАО АКБ «Чувашкредитпромбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций ПАО АКБ «Чувашкредитпромбанк»

Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ПАО АКБ «Чувашкредитпромбанк» по модели Дюпон

Выводы

Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ПАО АКБ «Чувашкредитпромбанк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому ПАО АКБ «Чувашкредитпромбанк» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка ухудшилось.
По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ПАО АКБ «Чувашкредитпромбанк» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка улучшилось.
По критерию доходности поэтому ПАО АКБ «Чувашкредитпромбанк» можно условно отнести к 4-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, нарушения в деятельности которых создают реальную угрозу интересам их вкладчиков и кредиторов, устранение которых предполагает осуществление мер со стороны органов управления и акционеров (участников) банка. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.

Данные из отчетности ПАО АКБ «Чувашкредитпромбанк» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи	01.01.2016	01.01.2017	01.01.2018	01.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства	500 606	421 686	491 533	616 997
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации	223 887	274 320	213 196	64 213
2.1. Обязательные резервы	80 027	97 086	82 098	17 036
3. Средства в кредитных организациях	230 356	190 447	103 236	216 678
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	0	0	60 905	0
5. Чистая ссудная задолженность	5 057 974	5 159 173	4 508 677	4 002 217
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	2 466	68 001	13 274	9 473
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации	0	66 150	0	0
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	49 098	0	0	0
8. Требование по текущему налогу на прибыль	11 556	12 528	9 301	4 611
9. Отложенный налоговый актив	27 588	16 697	72 077	43 578
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	592 662	635 541	398 365	389 339
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи	0	0	0	0
12. Прочие активы	147 097	187 883	252 678	99 068
13. ВСЕГО АКТИВОВ	6 843 290	6 966 276	6 123 242	5 446 174
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации	0	0	0	0
15. Средства кредитных организаций	69 263	57 059	0	0
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями	6 003 414	6 133 036	5 424 173	4 931 339
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей	4 624 191	4 579 970	4 201 609	3 381 553
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	0	0	0	0
18. Выпущенные долговые обязательства	270	178	0	0
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль	0	0	4 642	54
20. Отложенное налоговое обязательство	2 481	11 834	9 283	9 141
21. Прочие обязательства	92 298	98 207	81 783	62 288
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон	2 539	3 522	2 555	1 222
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ	6 170 265	6 303 836	5 522 436	5 004 044
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)	342 738	342 738	342 737	360 026
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)	0	0	0	0
26. Эмиссионный доход	74 866	74 866	74 866	13 831
27. Резервный фонд	21 130	21 130	21 130	0
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)	0	167	-240	0
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство	34 032	27 226	28 202	27 634
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений	0	0	0	0
31. Переоценка инструментов хеджирования	0	0	0	0
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)	0	0	71 290	71 290
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)	200 259	196 313	62 821	-30 651
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ	673 025	662 440	600 806	442 130

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи	2016 г.	2017 г.	2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:	812 468	749 245	636 727
Процентные расходы, всего, в том числе:	447 731	357 461	260 367
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:	-5 217	20 257	19 926
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери	359 520	412 041	396 286
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток	418	11	354
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток	0	0	0
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи	-775	1 281	-36
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения	-268	0	0
Чистые доходы от операций с иностранной валютой	123 841	54 572	45 029
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты	-42 177	16 761	75 837
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами	0	0	0
Доходы от участия в капитале других юридических лиц	54	235	176
Комиссионные доходы	165 665	183 972	181 945
Комиссионные расходы	35 501	42 982	36 224
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи	-10 953	8 955	1 903
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения	0	0	0
Изменение резерва по прочим потерям	-2 649	-12 056	1 316
Прочие операционные доходы	72 913	35 356	34 358
Чистые доходы (расходы)	630 088	658 146	700 944
Операционные расходы	582 843	819 077	843 664
Прибыль (убыток) до налогообложения	47 245	-160 931	-142 720
Возмещение (расход) по налогам	39 033	-30 508	46 747
Прибыль (убыток) за отчетный период	8 212	-130 423	-189 467

Новые работы по финансовому анализу