Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния АО «АльфаСтрахование»
- Анализ финансового состояния АО «Почта России» (ИНН 7724490000)
- Анализ финансового состояния ООО «Газпром трансгаз Ставрополь» (ИНН 2636032629)
- Анализ финансового состояния АО «Метафракс Кемикалс» (ИНН 5913001268)
- Анализ финансового состояния АО «Российский Сельскохозяйственный банк» (АО «Россельхозбанк») (рег. номер 3349)
Анализ финансового состояния ООО «Икано Банк» (2016-2018 гг.) + демо
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ООО «Икано Банк»
ООО «Икано Банк» был создан в 2013 г. как совместное предприятие Группы компаний Икано (Люксембург) и Кредит Европа Банк Н.В. (Нидерланды). В специализацию группы компаний Икано, имеющей общих акционеров со шведской группой ИКЕА, входят такие сферы деятельности как финансы, страхование, управление активами и недвижимость. В России Икано с 2006 года разрабатывает кредитные продукты для покупателей магазинов «ИКЕА» и «Мега», которые в настоящее время реализуются на базе банка-партнера – АО «Кредит Европа Банк» в 11 регионах России.
Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка
Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ООО «Икано Банк»
Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ООО «Икано Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ООО «Икано Банк»
Рисунок 2 – Структура активов ООО «Икано Банк» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка
Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ООО «Икано Банк»
Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ООО «Икано Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ООО «Икано Банк»
Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ООО «Икано Банк» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка
Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ООО «Икано Банк»
Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ООО «Икано Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ООО «Икано Банк»
Рисунок 6 – Структура обязательств ООО «Икано Банк» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ООО «Икано Банк»
Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Таблица 11 – Анализ выполнения ООО «Икано Банк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка
Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ООО «Икано Банк»
Рисунок 7 – Структура процентных доходов ООО «Икано Банк» за 2016-2018 гг. (%)
Рисунок 8 – Структура процентных расходов ООО «Икано Банк» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 15 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами
Таблица 16 – Анализ комиссионных доходов и расходов ООО «Икано Банк»
Таблица 17 – Анализ операционных расходов ООО «Икано Банк»
Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка
Таблица 18 – Анализ формирования финансовых результатов ООО «Икано Банк»
Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ООО «Икано Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ООО «Икано Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка
Таблица 19 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 20 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 21 – Относительные показатели затратоемкости операций ООО «Икано Банк»
Таблица 22 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ООО «Икано Банк» по модели Дюпон
Выводы
- Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
- По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «сомнительное», поэтому ООО «Икано Банк» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
- По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому ООО «Икано Банк» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка ухудшилось.
- По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому ООО «Икано Банк» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка ухудшилось.
- По критерию доходности поэтому ООО «Икано Банк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка повысилась.
Данные из отчетности ООО «Икано Банк» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 01.01.2016 | 01.01.2017 | 01.01.2018 | 01.01.2019 |
| I. Активы | ||||
| 1. Денежные средства | 0 | 100 | 100 | 4 008 |
| 2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 71 137 | 70 644 | 71 104 | 129 838 |
| 2.1. Обязательные резервы | 9 473 | 10 137 | 7 005 | 8 092 |
| 3. Средства в кредитных организациях | 7 503 | 4 069 | 9 064 | 5 953 |
| 4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 5. Чистая ссудная задолженность | 1 406 456 | 1 336 792 | 2 988 995 | 3 931 985 |
| 6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 8. Требование по текущему налогу на прибыль | 7 384 | 7 472 | 16 621 | 11 426 |
| 9. Отложенный налоговый актив | 14 721 | 2 980 | 0 | 0 |
| 10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 1 375 | 4 849 | 4 368 | 8 419 |
| 11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 12. Прочие активы | 37 837 | 37 009 | 45 902 | 56 241 |
| 13. ВСЕГО АКТИВОВ | 1 546 413 | 1 463 915 | 3 136 154 | 4 147 870 |
| II. Пассивы | ||||
| 14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 15. Средства кредитных организаций | 500 000 | 500 000 | 1 923 000 | 2 200 000 |
| 16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 634 104 | 520 104 | 734 418 | 1 279 132 |
| 16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | 0 | 0 | 12 002 | 9 048 |
| 17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 18. Выпущенные долговые обязательства | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 19. Обязательство по текущему налогу на прибыль | 0 | 2 453 | 0 | 0 |
| 20. Отложенное налоговое обязательство | 0 | 0 | 3 638 | 119 |
| 21. Прочие обязательства | 33 093 | 26 606 | 25 614 | 28 623 |
| 22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 0 | 0 | 0 | 0 |
| ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 1 167 197 | 1 049 163 | 2 686 670 | 3 507 874 |
| III. Источники собственных средств | ||||
| 24. Средства акционеров (участников) | 300 000 | 300 000 | 300 000 | 300 000 |
| 25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 26. Эмиссионный доход | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 27. Резервный фонд | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 31. Переоценка инструментов хеджирования | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | 79 216 | 114 752 | 149 484 | 339 996 |
| ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | 379 216 | 414 752 | 449 484 | 639 996 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
| Процентные доходы, всего, в том числе: | 400 650 | 521 723 | 820 923 |
| Процентные расходы, всего, в том числе: | 129 213 | 137 017 | 261 092 |
| Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | -80 164 | 27 509 | -96 527 |
| Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | 191 273 | 412 215 | 463 304 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 500 | -34 | -638 |
| Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | -741 | 139 | 536 |
| Чистые доходы от операций с драгоценными металлами | 0 | 0 | 0 |
| Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 0 | 0 | 0 |
| Комиссионные доходы | 43 070 | 28 396 | 29 990 |
| Комиссионные расходы | 72 | 153 | 136 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва по прочим потерям | -2 050 | 1 982 | -826 |
| Прочие операционные доходы | 9 998 | 73 024 | 69 711 |
| Чистые доходы (расходы) | 241 978 | 515 569 | 561 941 |
| Операционные расходы | 176 980 | 450 491 | 312 405 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 64 998 | 65 078 | 249 536 |
| Возмещение (расход) по налогам | 29 462 | 28 525 | 59 024 |
| Прибыль (убыток) за отчетный период | 35 536 | 36 553 | 190 512 |