Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния АО «АльфаСтрахование»
- Анализ финансового состояния АО «Почта России» (ИНН 7724490000)
- Анализ финансового состояния ООО «Газпром трансгаз Ставрополь» (ИНН 2636032629)
- Анализ финансового состояния АО «Метафракс Кемикалс» (ИНН 5913001268)
- Анализ финансового состояния АО «Российский Сельскохозяйственный банк» (АО «Россельхозбанк») (рег. номер 3349)
Анализ финансового состояния ООО КБ «ССтБ» (2016-2018 гг.) + демо
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ООО КБ «ССтБ»
ООО «Коммерческий банк «Современные Стандарты Бизнеса» (ООО КБ «ССтБ») был образован в 2002 году. На основании полученных лицензий Банку предоставлено право на осуществление следующих банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте: привлечение денежных средств юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок); размещение привлеченных во вклады (до востребования и на определенный срок) денежных средств юридических лиц от своего имени и за свой счет; открытие и ведение банковских счетов юридических лиц; осуществление расчетов по поручению юридических и физических лиц, в том числе банков корреспондентов, по их банковским счетам; инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц; купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах и пр.
Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка
Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ООО КБ «ССтБ»
Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ООО КБ «ССтБ» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ООО КБ «ССтБ»
Рисунок 2 – Структура активов ООО КБ «ССтБ» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка
Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ООО КБ «ССтБ»
Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ООО КБ «ССтБ» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ООО КБ «ССтБ»
Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ООО КБ «ССтБ» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка
Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ООО КБ «ССтБ»
Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ООО КБ «ССтБ» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ООО КБ «ССтБ»
Рисунок 6 – Структура обязательств ООО КБ «ССтБ» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ООО КБ «ССтБ»
Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Таблица 11 – Анализ выполнения ООО КБ «ССтБ» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка
Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ООО КБ «ССтБ»
Рисунок 7 – Структура процентных доходов ООО КБ «ССтБ» за 2016-2018 гг. (%)
Рисунок 8 – Структура процентных расходов ООО КБ «ССтБ» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами
Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами
Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов ООО КБ «ССтБ»
Таблица 18 – Анализ операционных расходов ООО КБ «ССтБ»
Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка
Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов ООО КБ «ССтБ»
Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ООО КБ «ССтБ» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ООО КБ «ССтБ» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка
Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций ООО КБ «ССтБ»
Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ООО КБ «ССтБ» по модели Дюпон
Выводы
- Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
- По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «сомнительное», поэтому ООО КБ «ССтБ» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка улучшилось.
- По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО КБ «ССтБ» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
- По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО КБ «ССтБ» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка улучшилось.
- По критерию доходности поэтому ООО КБ «ССтБ» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка повысилась.
Данные из отчетности ООО КБ «ССтБ» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 01.01.2016 | 01.01.2017 | 01.01.2018 | 01.01.2019 |
| I. Активы | ||||
| 1. Денежные средства | 109 796 | 106 367 | 102 335 | 106 863 |
| 2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 12 010 | 18 468 | 32 149 | 17 595 |
| 2.1. Обязательные резервы | 7 433 | 6 930 | 7 111 | 6 641 |
| 3. Средства в кредитных организациях | 185 777 | 99 165 | 13 082 | 172 520 |
| 4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 100 798 |
| 5. Чистая ссудная задолженность | 317 047 | 719 197 | 609 360 | 879 567 |
| 6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 461 522 | 431 602 | 701 923 | 1 317 217 |
| 6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 8. Требование по текущему налогу на прибыль | 1 364 | 1 364 | 1 364 | 0 |
| 9. Отложенный налоговый актив | 8 414 | 6 453 | 5 581 | 1 283 |
| 10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 2 766 | 2 915 | 6 759 | 10 811 |
| 11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 12. Прочие активы | 659 256 | 185 696 | 64 546 | 39 387 |
| 13. ВСЕГО АКТИВОВ | 1 757 952 | 1 571 227 | 1 537 099 | 2 646 041 |
| II. Пассивы | ||||
| 14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 15. Средства кредитных организаций | 97 000 | 0 | 0 | 0 |
| 16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 640 380 | 519 455 | 441 919 | 746 930 |
| 16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | 47 690 | 78 140 | 81 912 | 355 969 |
| 17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 18. Выпущенные долговые обязательства | 445 358 | 446 625 | 507 167 | 325 254 |
| 19. Обязательство по текущему налогу на прибыль | 486 | 541 | 514 | 0 |
| 20. Отложенное налоговое обязательство | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 21. Прочие обязательства | 28 776 | 3 073 | 5 319 | 11 390 |
| 22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 7 881 | 25 182 | 1 884 | 271 652 |
| ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 1 219 881 | 994 876 | 956 803 | 1 355 226 |
| III. Источники собственных средств | ||||
| 24. Средства акционеров (участников) | 178 000 | 178 000 | 178 000 | 433 577 |
| 25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 26. Эмиссионный доход | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 27. Резервный фонд | 133 422 | 133 422 | 133 422 | 213 167 |
| 28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | 7 903 | 3 238 | 2 623 | -26 032 |
| 29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 31. Переоценка инструментов хеджирования | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | 218 746 | 261 691 | 266 251 | 670 103 |
| ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | 538 071 | 576 351 | 580 296 | 1 290 815 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
| Процентные доходы, всего, в том числе: | 125 888 | 162 822 | 274 617 |
| Процентные расходы, всего, в том числе: | 71 137 | 57 137 | 48 250 |
| Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | -48 234 | -50 438 | -202 861 |
| Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | 6 517 | 55 247 | 23 506 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 3 892 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | 94 350 | 22 710 | 18 713 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 183 985 | 28 813 | -47 522 |
| Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | -127 824 | 13 525 | 78 380 |
| Чистые доходы от операций с драгоценными металлами | 0 | 0 | 0 |
| Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 329 | 1 518 | 0 |
| Комиссионные доходы | 9 984 | 7 165 | 42 413 |
| Комиссионные расходы | 3 453 | 3 863 | 13 100 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | 0 | -18 359 | 0 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва по прочим потерям | 12 137 | -1 690 | 181 155 |
| Прочие операционные доходы | 1 610 | 5 605 | 1 628 |
| Чистые доходы (расходы) | 177 635 | 110 671 | 289 065 |
| Операционные расходы | 121 151 | 93 236 | 131 114 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 56 484 | 17 435 | 157 951 |
| Возмещение (расход) по налогам | 13 539 | 12 876 | 34 727 |
| Прибыль (убыток) за отчетный период | 42 945 | 4 559 | 123 224 |