Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния АО «АльфаСтрахование»
- Анализ финансового состояния АО «Почта России» (ИНН 7724490000)
- Анализ финансового состояния ООО «Газпром трансгаз Ставрополь» (ИНН 2636032629)
- Анализ финансового состояния АО «Метафракс Кемикалс» (ИНН 5913001268)
- Анализ финансового состояния АО «Российский Сельскохозяйственный банк» (АО «Россельхозбанк») (рег. номер 3349)
Анализ финансового состояния АО КБ «Рента-Банк» (2016-2018 гг.) + демо
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика АО КБ «Рента-Банк»
АО КБ «Рента-Банк» учрежден 21 сентября 1993 года. Учреждение не является участником системы страхования вкладов.
Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка
Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО КБ «Рента-Банк»
Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО КБ «Рента-Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО КБ «Рента-Банк»
Рисунок 2 – Структура активов АО КБ «Рента-Банк» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка
Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО КБ «Рента-Банк»
Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО КБ «Рента-Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО КБ «Рента-Банк»
Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО КБ «Рента-Банк» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка
Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО КБ «Рента-Банк»
Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО КБ «Рента-Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО КБ «Рента-Банк»
Рисунок 6 – Структура обязательств АО КБ «Рента-Банк» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО КБ «Рента-Банк»
Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Таблица 11 – Анализ выполнения АО КБ «Рента-Банк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка
Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО КБ «Рента-Банк»
Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО КБ «Рента-Банк» за 2016-2018 гг. (%)
Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО КБ «Рента-Банк» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 15 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами
Таблица 16 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО КБ «Рента-Банк»
Таблица 17 – Анализ операционных расходов АО КБ «Рента-Банк»
Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка
Таблица 18 – Анализ формирования финансовых результатов АО КБ «Рента-Банк»
Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО КБ «Рента-Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО КБ «Рента-Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка
Таблица 19 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 20 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 21 – Относительные показатели затратоемкости операций АО КБ «Рента-Банк»
Таблица 22 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО КБ «Рента-Банк» по модели Дюпон
Выводы
- Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
- По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО КБ «Рента-Банк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
- По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО КБ «Рента-Банк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
- По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО КБ «Рента-Банк» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка улучшилось.
- По критерию доходности поэтому АО КБ «Рента-Банк» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.
Данные из отчетности АО КБ «Рента-Банк» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 01.01.2016 | 01.01.2017 | 01.01.2018 | 01.01.2019 |
| I. Активы | ||||
| 1. Денежные средства | 6 902 | 9 572 | 8 155 | 10 194 |
| 2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 8 593 | 8 435 | 7 601 | 3 939 |
| 2.1. Обязательные резервы | 931 | 2 543 | 4 057 | 2 457 |
| 3. Средства в кредитных организациях | 1 384 | 22 642 | 9 956 | 15 722 |
| 4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 5. Чистая ссудная задолженность | 373 021 | 385 854 | 464 446 | 524 795 |
| 6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 8. Требование по текущему налогу на прибыль | 321 | 1 272 | 1 049 | 886 |
| 9. Отложенный налоговый актив | 0 | 0 | 34 | 0 |
| 10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 2 301 | 2 529 | 2 282 | 2 201 |
| 11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 12. Прочие активы | 2 524 | 1 443 | 1 429 | 770 |
| 13. ВСЕГО АКТИВОВ | 395 046 | 431 747 | 494 952 | 558 507 |
| II. Пассивы | ||||
| 14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 15. Средства кредитных организаций | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 154 652 | 182 510 | 244 782 | 303 468 |
| 16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | 390 | 0 | 0 | 0 |
| 17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 18. Выпущенные долговые обязательства | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 19. Обязательство по текущему налогу на прибыль | 262 | 223 | 0 | 0 |
| 20. Отложенное налоговое обязательство | 78 | 95 | 0 | 181 |
| 21. Прочие обязательства | 151 | 3 059 | 3 591 | 4 631 |
| 22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 2 764 | 2 848 | 112 | 360 |
| ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 157 907 | 188 735 | 248 485 | 308 640 |
| III. Источники собственных средств | ||||
| 24. Средства акционеров (участников) | 180 000 | 180 000 | 180 000 | 180 000 |
| 25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 26. Эмиссионный доход | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 27. Резервный фонд | 6 836 | 7 690 | 8 071 | 8 244 |
| 28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 31. Переоценка инструментов хеджирования | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | 50 303 | 55 322 | 58 396 | 61 623 |
| ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | 237 139 | 243 012 | 246 467 | 249 867 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
| Процентные доходы, всего, в том числе: | 64 640 | 54 545 | 46 800 |
| Процентные расходы, всего, в том числе: | 6 180 | 6 504 | 7 211 |
| Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | -4 788 | -4 939 | 864 |
| Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | 53 672 | 43 102 | 40 453 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 1 147 | 2 367 | 2 459 |
| Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | -2 230 | -52 | 618 |
| Чистые доходы от операций с драгоценными металлами | 0 | 0 | 0 |
| Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 0 | 0 | 0 |
| Комиссионные доходы | 5 720 | 5 246 | 7 649 |
| Комиссионные расходы | 637 | 670 | 564 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва по прочим потерям | -390 | 2 663 | -234 |
| Прочие операционные доходы | 229 | 563 | 157 |
| Чистые доходы (расходы) | 57 511 | 53 219 | 50 538 |
| Операционные расходы | 46 761 | 48 382 | 44 611 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 10 750 | 4 837 | 5 927 |
| Возмещение (расход) по налогам | 3 139 | 1 382 | 2 527 |
| Прибыль (убыток) за отчетный период | 7 611 | 3 455 | 3 400 |