Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния АО «АльфаСтрахование»
- Анализ финансового состояния АО «Почта России» (ИНН 7724490000)
- Анализ финансового состояния ООО «Газпром трансгаз Ставрополь» (ИНН 2636032629)
- Анализ финансового состояния АО «Метафракс Кемикалс» (ИНН 5913001268)
- Анализ финансового состояния АО «Российский Сельскохозяйственный банк» (АО «Россельхозбанк») (рег. номер 3349)
Анализ финансового состояния ООО «Банк «Прохладный» (2016-2018 гг.) + демо
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ООО «Банк «Прохладный»
ООО «Банк «Прохладный» – небольшой по размеру активов фининститут, зарегистрированный в Кабардино-Балкарии. Ключевые направления деятельности – обслуживание и кредитование физических лиц и предприятий малого и среднего бизнеса, привлечение средств населения во вклады.
Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка
Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ООО «Банк «Прохладный»
Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ООО «Банк «Прохладный» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ООО «Банк «Прохладный»
Рисунок 2 – Структура активов ООО «Банк «Прохладный» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка
Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ООО «Банк «Прохладный»
Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ООО «Банк «Прохладный» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ООО «Банк «Прохладный»
Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ООО «Банк «Прохладный» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка
Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ООО «Банк «Прохладный»
Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ООО «Банк «Прохладный» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ООО «Банк «Прохладный»
Рисунок 6 – Структура обязательств ООО «Банк «Прохладный» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ООО «Банк «Прохладный»
Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Таблица 11 – Анализ выполнения ООО «Банк «Прохладный» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка
Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ООО «Банк «Прохладный»
Рисунок 7 – Структура процентных доходов ООО «Банк «Прохладный» за 2016-2018 гг. (%)
Рисунок 8 – Структура процентных расходов ООО «Банк «Прохладный» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 15 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами
Таблица 16 – Анализ комиссионных доходов и расходов ООО «Банк «Прохладный»
Таблица 17 – Анализ операционных расходов ООО «Банк «Прохладный»
Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка
Таблица 18 – Анализ формирования финансовых результатов ООО «Банк «Прохладный»
Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ООО «Банк «Прохладный» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ООО «Банк «Прохладный» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка
Таблица 19 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 20 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 21 – Относительные показатели затратоемкости операций ООО «Банк «Прохладный»
Таблица 22 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ООО «Банк «Прохладный» по модели Дюпон
Выводы
- Установленные ЦБ РФ экономические нормативы выполнялись банком частично.
- По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО «Банк «Прохладный» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
- По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому ООО «Банк «Прохладный» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка ухудшилось.
- По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому ООО «Банк «Прохладный» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка ухудшилось.
- По критерию доходности поэтому ООО «Банк «Прохладный» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка повысилась.
Данные из отчетности ООО «Банк «Прохладный» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 01.01.2016 | 01.01.2017 | 01.01.2018 | 01.01.2019 |
| I. Активы | ||||
| 1. Денежные средства | 43 891 | 26 243 | 33 462 | 27 757 |
| 2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 110 523 | 61 756 | 36 143 | 28 103 |
| 2.1. Обязательные резервы | 2 487 | 3 571 | 4 912 | 1 193 |
| 3. Средства в кредитных организациях | 5 183 | 2 468 | 99 206 | 90 908 |
| 4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 5. Чистая ссудная задолженность | 575 655 | 739 557 | 851 703 | 1 008 048 |
| 6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 8. Требование по текущему налогу на прибыль | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 9. Отложенный налоговый актив | 36 | 138 | 547 | 197 |
| 10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 19 829 | 20 463 | 49 376 | 45 500 |
| 11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 0 | 0 | 943 | 0 |
| 12. Прочие активы | 5 239 | 2 252 | 1 361 | 646 |
| 13. ВСЕГО АКТИВОВ | 760 356 | 852 877 | 1 072 741 | 1 201 159 |
| II. Пассивы | ||||
| 14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 15. Средства кредитных организаций | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 394 386 | 468 638 | 648 122 | 767 164 |
| 16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | 347 152 | 424 920 | 608 830 | 716 815 |
| 17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 18. Выпущенные долговые обязательства | 0 | 0 | 492 | 85 |
| 19. Обязательство по текущему налогу на прибыль | 0 | 0 | 7 587 | 3 702 |
| 20. Отложенное налоговое обязательство | 159 | 241 | 375 | 9 |
| 21. Прочие обязательства | 12 398 | 12 814 | 11 756 | 24 594 |
| 22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 0 | 0 | 1 629 | 70 |
| ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 406 943 | 481 693 | 669 961 | 795 624 |
| III. Источники собственных средств | ||||
| 24. Средства акционеров (участников) | 91 000 | 91 000 | 91 000 | 91 000 |
| 25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 26. Эмиссионный доход | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 27. Резервный фонд | 160 000 | 200 000 | 200 000 | 200 000 |
| 28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | 0 | 23 | 22 | 17 |
| 30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 31. Переоценка инструментов хеджирования | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | 102 413 | 80 161 | 111 758 | 114 518 |
| ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | 353 413 | 371 184 | 402 780 | 405 535 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
| Процентные доходы, всего, в том числе: | 135 403 | 177 093 | 198 876 |
| Процентные расходы, всего, в том числе: | 29 806 | 39 092 | 49 615 |
| Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | -11 761 | -12 492 | -40 956 |
| Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | 93 836 | 125 509 | 108 305 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 175 | 896 | 258 |
| Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | 84 | 12 | 51 |
| Чистые доходы от операций с драгоценными металлами | 0 | 0 | 0 |
| Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 0 | 0 | 0 |
| Комиссионные доходы | 4 895 | 5 578 | 5 489 |
| Комиссионные расходы | 1 280 | 2 301 | 2 085 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва по прочим потерям | -118 | -118 | 230 |
| Прочие операционные доходы | 435 | 3 708 | 6 690 |
| Чистые доходы (расходы) | 98 027 | 133 284 | 118 938 |
| Операционные расходы | 73 061 | 89 767 | 108 624 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 24 966 | 43 517 | 10 314 |
| Возмещение (расход) по налогам | 7 218 | 11 920 | 7 554 |
| Прибыль (убыток) за отчетный период | 17 748 | 31 597 | 2 760 |