Анализ финансового состояния ООО «Мерседес-Бенц Рус» (2016-2018 гг.) + демо

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ООО «Мерседес-Бенц Рус»

АО «Мерседес-Бенц Рус» действует с 1 августа 1994 г., ОГРН присвоен 27 сентября 2002 г. регистратором Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы № 46 по г. Москве. Основным видом деятельности является «Торговля автотранспортными средствами».

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ООО «Мерседес-Бенц Рус»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ООО «Мерседес-Бенц Рус» за 2016-2018 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ООО «Мерседес-Бенц Рус» за 2016-2018 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ООО «Мерседес-Бенц Рус»

Рисунок 3 – Структура активов ООО «Мерседес-Бенц Рус» за 2016-2018 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ООО «Мерседес-Бенц Рус» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ООО «Мерседес-Бенц Рус»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ООО «Мерседес-Бенц Рус» за 2016-2018 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ООО «Мерседес-Бенц Рус» за 2016-2018 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ООО «Мерседес-Бенц Рус» за 2016-2018 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ООО «Мерседес-Бенц Рус» за 2016-2018 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ООО «Мерседес-Бенц Рус»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ООО «Мерседес-Бенц Рус» за 2016-2018 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ООО «Мерседес-Бенц Рус» за 2016-2018 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ООО «Мерседес-Бенц Рус» за 2016-2018 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ООО «Мерседес-Бенц Рус» за 2016-2018 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ООО «Мерседес-Бенц Рус» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ООО «Мерседес-Бенц Рус» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ООО «Мерседес-Бенц Рус»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ООО «Мерседес-Бенц Рус»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ООО «Мерседес-Бенц Рус» за 2016-2018 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ООО «Мерседес-Бенц Рус» за 2016-2018 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности ООО «Мерседес-Бенц Рус»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ООО «Мерседес-Бенц Рус»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности ООО «Мерседес-Бенц Рус»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ООО «Мерседес-Бенц Рус»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ООО «Мерседес-Бенц Рус» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ООО «Мерседес-Бенц Рус» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ООО «Мерседес-Бенц Рус» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ООО «Мерседес-Бенц Рус» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ООО «Мерседес-Бенц Рус» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ООО «Мерседес-Бенц Рус» с помощью модели Дж.Конана и М.Гольдера

Таблица 21 – Система показателей У. Бивера

Таблица 22 – Оценка финансового состояния ООО «Мерседес-Бенц Рус» с помощью модели Бивера

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ООО «Мерседес-Бенц Рус» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ООО «Мерседес-Бенц Рус» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ООО «Мерседес-Бенц Рус» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ООО «Мерседес-Бенц Рус» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ООО «Мерседес-Бенц Рус» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния ООО «Мерседес-Бенц Рус» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

• 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
• 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
• 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
• 4. ООО «Мерседес-Бенц Рус» работало, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный чистый финансовый результат.
• 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
• 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности ООО «Мерседес-Бенц Рус» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

#ССЫЛКА!

Показатели	На 01.01.2016	На 31.12.2016	На 31.12.2017	На 31.12.2018
1. Внеоборотные активы
Основные средства	3 995 499	8 370 662	11 329 295	21 578 268
Отложенные налоговые активы	912 845	1 358 486	1 320 463	926 221
Прочие внеоборотные активы	1 413 722	1 519 682	4 718 922	3 790 648
Всего по разделу 1	6 322 066	11 248 830	17 368 680	26 295 137
2. Оборотные активы
Запасы	20 491 308	26 105 475	27 112 072	21 584 560
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	44 174	24 842	349 736	129 426
краткосрочная дебиторская задолженность	3 273 224	3 873 362	3 709 179	6 058 726
Денежные средства и денежные эквиваленты	3 464 664	292 486	2 625 336	1 681 264
Прочие оборотные активы	244 927	310 387	284 753	144 159
Всего по разделу 2	27 518 297	30 606 552	34 081 076	29 598 135
Баланс	33 840 363	41 855 382	51 449 756	55 893 272

#ССЫЛКА!

3. Капитал и резервы
Уставный капитал	89 901	89 901	89 901	89 901
Добавочный капитал (без переоценки)	618 921	618 921	5 448 921	5 448 921
Резервный капитал	4 495	4 495	4 495	4 495
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	9 871 171	15 540 641	14 393 232	14 690 588
Всего по разделу 3	10 584 488	16 253 958	19 936 549	20 233 905
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства	0	0	0	3 167 397
Отложенные налоговые обязательства	0	1 606	1 022	2 242
Оценочные обязательства	116 657	104 098	941 249	1 587 797
Прочие обязательства	389 238	383 344	1 725 998	1 547 704
Итого по разделу 4	505 895	489 048	2 668 269	6 305 140
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства	5 492 368	5 675 116	6 550 669	227 134
Кредиторская задолженность	16 286 129	17 475 460	20 920 658	25 645 124
Доходы будущих периодов	224 680	474 137	551 042	288 252
Оценочные обязательства	746 803	1 487 663	822 569	3 193 717
Всего по разделу 5	22 749 980	25 112 376	28 844 938	29 354 227
Баланс	33 840 363	41 855 382	51 449 756	55 893 272

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Показатели	2016	2017	2018
Выручка	166 837 493	166 298 106	176 208 656
Себестоимость	(141 642 198)	(148 770 429)	(153 518 365)
Валовая прибыль (убыток)	25 195 295	17 527 677	22 690 291
Коммерческие расходы	(11 781 458)	(12 305 308)	(12 995 351)
Управленческие расходы	(4 801 762)	(4 934 302)	(5 574 334)
Прибыль (убыток) от продаж	8 612 075	288 067	4 120 606
Проценты к получению	149 880	76 970	56 059
Проценты к уплате	(272 157)	(803 136)	(421 898)
Прочие доходы	1 480 845	1 503 195	1 926 615
Прочие расходы	(2 556 719)	(2 034 620)	(3 816 670)
Прибыль (убыток) до налогообложения	7 413 924	(969 524)	1 864 712
Текущий налог на прибыль	(2 185 224)	(137 514)	(1 167 310)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)	258 340	368 897	1 189 895
Изменение отложенных налоговых обязательств	(1 606)	585	(1 220)
Изменение отложенных налоговых активов	445 706	(38 063)	(394 307)
Прочее	(3 084)	(2 893)	(4 519)
Чистая прибыль (убыток)	5 669 716	(1 147 409)	297 356