Анализ финансового состояния ОАО «Красноярский завод холодильников «Бирюса» (2016-2018 гг.) + демо

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ОАО «Красноярский завод холодильников «Бирюса»

Красноярский завод холодильников «Бирюса» - один из крупнейших производителей холодильной техники в России.

Основные направления деятельности Компании «Бирюса» - производство бытовых холодильников и торгового холодильного оборудования.

Красноярский завод холодильников «Бирюса» имеет производство полного цикла. Большинство деталей изготавливаются самостоятельно из материалов и комплектующих известных мировых производителей, таких как BASF, Danfoss, ACC, DOW, Ticona, Ilpea, Samsung. Производство оснащено оборудованием ведущих фирм из Германии, Италии, Японии, Кореи.

Сегодня продукция «Бирюса» реализуется как на территории Рос-сии, так и в Казахстане, Узбекистане, Киргизии, Азербайджане, Таджикистане, Абхазии и Монголии. Широко развитая сеть сервисных центров позволяет осуществлять гарантийное и послегарантийное обслуживание продукции на всей территории продаж.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ОАО «Красноярский завод холодильников «Бирюса»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ОАО «Красноярский завод холодильников «Бирюса» за 2016-2018 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ОАО «Красноярский завод холодильников «Бирюса» за 2016-2018 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ОАО «Красноярский завод холодильников «Бирюса»

Рисунок 3 – Структура активов ОАО «Красноярский завод холодильников «Бирюса» за 2016-2018 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ОАО «Красноярский завод холодильников «Бирюса» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ОАО «Красноярский завод холодильников «Бирюса»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ОАО «Красноярский завод холодильников «Бирюса» за 2016-2018 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ОАО «Красноярский завод холодильников «Бирюса» за 2016-2018 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ОАО «Красноярский завод холодильников «Бирюса» за 2016-2018 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ОАО «Красноярский завод холодильников «Бирюса» за 2016-2018 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ОАО «Красноярский завод холодильников «Бирюса»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ОАО «Красноярский завод холодильников «Бирюса» за 2016-2018 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ОАО «Красноярский завод холодильников «Бирюса» за 2016-2018 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ОАО «Красноярский завод холодильников «Бирюса» за 2016-2018 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ОАО «Красноярский завод холодильников «Бирюса» за 2016-2018 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ОАО «Красноярский завод холодильников «Бирюса» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ОАО «Красноярский завод холодильников «Бирюса» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ОАО «Красноярский завод холодильников «Бирюса»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ОАО «Красноярский завод холодильников «Бирюса»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ОАО «Красноярский завод холодильников «Бирюса» за 2016-2018 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ОАО «Красноярский завод холодильников «Бирюса» за 2016-2018 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности ОАО «Красноярский завод холодильников «Бирюса»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ОАО «Красноярский завод холодильников «Бирюса»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности ОАО «Красноярский завод холодильников «Бирюса»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ОАО «Красноярский завод холодильников «Бирюса»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Красноярский завод холодильников «Бирюса» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Красноярский завод холодильников «Бирюса» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Красноярский завод холодильников «Бирюса» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Красноярский завод холодильников «Бирюса» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Красноярский завод холодильников «Бирюса» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Красноярский завод холодильников «Бирюса» с помощью модели Дж.Конана и М.Гольдера

Таблица 21 – Система показателей У. Бивера

Таблица 22 – Оценка финансового состояния ОАО «Красноярский завод холодильников «Бирюса» с помощью модели Бивера

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Красноярский завод холодильников «Бирюса» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Красноярский завод холодильников «Бирюса» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Красноярский завод холодильников «Бирюса» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ОАО «Красноярский завод холодильников «Бирюса» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ОАО «Красноярский завод холодильников «Бирюса» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния ОАО «Красноярский завод холодильников «Бирюса» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

• 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
• 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
• 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
• 4. ОАО «Красноярский завод холодильников «Бирюса» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
• 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
• 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности ОАО «Красноярский завод холодильников «Бирюса» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)