Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния АО «АльфаСтрахование»
- Анализ финансового состояния АО «Почта России» (ИНН 7724490000)
- Анализ финансового состояния ООО «Газпром трансгаз Ставрополь» (ИНН 2636032629)
- Анализ финансового состояния АО «Метафракс Кемикалс» (ИНН 5913001268)
- Анализ финансового состояния АО «Российский Сельскохозяйственный банк» (АО «Россельхозбанк») (рег. номер 3349)
Анализ финансового состояния ООО «Транснефть - Дальний Восток» (2017-2019 гг.) + демо
Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ООО «Транснефть - Дальний Восток»
ООО «Транснефть – Дальний Восток» зарегистрирована 30 июля 2009 г.
Юридический адрес: 680020, Хабаровский край, город Хабаровск, улица Запарина, 1.
ИНН 2724132118, ОГРН 1092724004944, ОКПО 62202458.
Основным видом деятельности является «Транспортирование по трубопроводам нефти».
Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании
Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей
Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ООО «Транснефть - Дальний Восток»
Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ООО «Транснефть - Дальний Восток» за 2017-2019 гг.
Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ООО «Транснефть - Дальний Восток» за 2017-2019 гг.
Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ООО «Транснефть - Дальний Восток»
Рисунок 3 – Структура активов ООО «Транснефть - Дальний Восток» за 2017-2019 (%)
Рисунок 4 – Структура источников имущества ООО «Транснефть - Дальний Восток» за 2017-2019 гг. (%)
Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса
Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ООО «Транснефть - Дальний Восток»
Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ООО «Транснефть - Дальний Восток» за 2017-2019 гг.
Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ООО «Транснефть - Дальний Восток» за 2017-2019 гг.
Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ООО «Транснефть - Дальний Восток» за 2017-2019 гг.
Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ООО «Транснефть - Дальний Восток» за 2017-2019 гг.
Раздел 5. Анализ платежеспособности компании
Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ООО «Транснефть - Дальний Восток»
Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ООО «Транснефть - Дальний Восток» за 2017-2019 гг.
Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ООО «Транснефть - Дальний Восток» за 2017-2019 гг.
Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ООО «Транснефть - Дальний Восток» за 2017-2019 гг.
Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ООО «Транснефть - Дальний Восток» за 2017-2019 гг.
Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании
Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ООО «Транснефть - Дальний Восток» с помощью абсолютных показателей
Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ООО «Транснефть - Дальний Восток» с помощью относительных показателей
Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ООО «Транснефть - Дальний Восток»
Раздел 7. Анализ финансовых результатов
Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ООО «Транснефть - Дальний Восток»
Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ООО «Транснефть - Дальний Восток» за 2017-2019 гг.
Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ООО «Транснефть - Дальний Восток» за 2017-2019 гг.
Раздел 8. Анализ деловой активности компании
Таблица 9 – Показатели деловой активности ООО «Транснефть - Дальний Восток»
Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании
Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ООО «Транснефть - Дальний Восток»
Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон
Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса
Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности ООО «Транснефть - Дальний Восток»
Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ООО «Транснефть - Дальний Восток»
Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ООО «Транснефть - Дальний Восток» с помощью двухфакторной модели Альтмана
Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ООО «Транснефть - Дальний Восток» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.
Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ООО «Транснефть - Дальний Восток» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.
Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ООО «Транснефть - Дальний Восток» с помощью модели Лисса
Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера
Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ООО «Транснефть - Дальний Восток» с помощью модели Спрингейта
Таблица 20 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства ООО «Транснефть - Дальний Восток» с помощью российской (иркутской) R-модели
Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ООО «Транснефть - Дальний Восток» с помощью модели О.П. Зайцевой
Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ООО «Транснефть - Дальний Восток» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Таблица 24 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 25 – Оценка финансового состояния ООО «Транснефть - Дальний Восток» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 26 – Модель Г.В. Савицкой
Таблица 27 – Оценка финансового состояния ООО «Транснефть - Дальний Восток» с помощью модели Г.В. Савицкой
Таблица 28 – Оценка финансового состояния ООО «Транснефть - Дальний Восток» с помощью модели М.А. Федотовой
Таблица 29 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Выводы
- 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно негативной.
- 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода оказалась платежеспособной.
- 3. По критерию наличия собственного капитала на конец анализируемого периода (на 31.12.2019) компания оказалась финансово устойчивой.
- 4. ООО «Транснефть - Дальний Восток» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
- 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
- 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.
Данные из отчетности ООО «Транснефть - Дальний Восток» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)
Показатели | На 01.01.2017 | На 31.12.2017 | На 31.12.2018 | На 31.12.2019 |
1. Внеоборотные активы | ||||
Нематериальные активы | 196 970 | 131 514 | 56 471 | 60 556 |
Результаты исследований и разработок | 535 | 1 504 | 9 176 | 25 624 |
Основные средства | 229 530 193 | 249 155 508 | 270 042 658 | 276 155 770 |
Доходные вложения в материальные активы | 2 456 644 | 2 571 801 | 2 579 783 | 2 382 394 |
Финансовые вложения | 2 217 273 | 2 105 620 | 2 537 611 | 54 |
Отложенные налоговые активы | 61 016 614 | 101 201 | 91 197 | 120 805 |
Прочие внеоборотные активы | 15 253 079 | 15 249 191 | 16 238 667 | 17 070 318 |
Всего по разделу 1 | 310 671 308 | 269 316 339 | 291 555 563 | 295 815 521 |
2. Оборотные активы | ||||
Запасы | 2 481 234 | 2 472 959 | 1 903 595 | 1 565 881 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 8 649 | 10 606 | 26 632 | 14 745 |
краткосрочная дебиторская задолженность | 5 512 231 | 1 603 313 | 8 726 025 | 17 253 732 |
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) | 94 826 275 | 7 677 083 | 3 565 579 | 3 279 942 |
Денежные средства и денежные эквиваленты | 22 868 | 61 108 | 32 914 | 26 732 |
Прочие оборотные активы | 4 497 | 2 899 | 9 950 | 1 466 |
Всего по разделу 2 | 102 855 754 | 11 848 053 | 14 286 565 | 22 172 021 |
Баланс | 413 527 062 | 281 164 392 | 305 842 128 | 317 987 542 |
3. Капитал и резервы | ||||
Уставный капитал | 107 594 204 | 122 015 736 | 124 347 975 | 124 347 975 |
Переоценка внеоборотных активов | 30 359 164 | 36 522 921 | 44 279 813 | 50 575 671 |
Добавочный капитал (без переоценки) | 29 958 625 | 29 958 625 | 29 958 625 | 29 958 625 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 28 430 781 | 29 426 010 | 30 835 322 | 30 966 751 |
Всего по разделу 3 | 196 342 774 | 217 923 292 | 229 421 735 | 235 849 022 |
4. Долгосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 149 347 279 | 47 296 073 | 63 424 594 | 66 296 400 |
Отложенные налоговые обязательства | 57 099 202 | 6 056 665 | 6 482 688 | 9 596 906 |
Оценочные обязательства | 52 306 | 54 331 | 49 225 | 62 947 |
Прочие обязательства | 0 | 25 122 | 6 719 | 3 377 |
Итого по разделу 4 | 206 498 787 | 53 432 191 | 69 963 226 | 75 959 630 |
5. Краткосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 727 491 | 149 119 | 261 054 | 272 801 |
Кредиторская задолженность | 9 102 923 | 8 617 924 | 5 030 948 | 4 595 344 |
Доходы будущих периодов | 1 754 | 467 | 1 003 | 1 264 |
Оценочные обязательства | 853 333 | 1 041 171 | 1 163 569 | 1 309 216 |
Прочие обязательства | 0 | 228 | 593 | 265 |
Всего по разделу 5 | 10 685 501 | 9 808 909 | 6 457 167 | 6 178 890 |
Баланс | 413 527 062 | 281 164 392 | 305 842 128 | 317 987 542 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)
Показатели | 2017 | 2018 | 2019 |
Выручка | 35 771 458 | 34 074 185 | 37 171 159 |
Себестоимость | (24 228 725) | (25 739 139) | (27 934 346) |
Валовая прибыль (убыток) | 11 542 733 | 8 335 046 | 9 236 813 |
Коммерческие расходы | (0) | (213) | (0) |
Управленческие расходы | (7 348 876) | (7 297 370) | (7 086 727) |
Прибыль (убыток) от продаж | 4 193 857 | 1 037 463 | 2 150 086 |
Доходы от участия в других организациях | 71 | 191 | (0) |
Проценты к получению | 1 425 795 | 282 561 | 153 813 |
Проценты к уплате | (3 793 134) | (689 560) | (1 095 270) |
Прочие доходы | 109 030 156 | 9 621 933 | 1 457 971 |
Прочие расходы | (108 891 042) | (7 916 801) | (1 748 296) |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 1 965 703 | 2 335 787 | 918 304 |
Текущий налог на прибыль | (9) | (533 333) | (0) |
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы) | (0) | (477 349) | (2 886 536) |
Изменение отложенных налоговых обязательств | 50 831 153 | (423 162) | (3 100 046) |
Изменение отложенных налоговых активов | (60 694 114) | 12 002 | 29 849 |
Прочее | 8 891 838 | 5 840 | 2 277 196 |
Чистая прибыль (убыток) | 994 571 | 1 397 134 | 125 303 |