Анализ финансового состояния СПАО «Ингосстрах» (2018-2020 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика СПАО «Ингосстрах»

Страховое публичное акционерное общество «Ингосстрах» (СПАО «Ингосстрах») – одна из крупнейших российских страховых компаний, стабильно входит в Топ-10 страховщиков РФ. Относится к категории системообразующих российских страховых компаний.

Раздел 1. Общая характеристика страховой компании

Таблица 1 – Объемные показатели работы страховой компании

Рисунок 1 – Соотношение страховых премий и страховых выплат СПАО «Ингосстрах», тыс. руб.

Рисунок 2 – Соотношение страховых премий и страховых выплат – нетто-перестрахование СПАО «Ингосстрах», тыс. руб.

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Рисунок 3 – Динамика стоимости активов СПАО «Ингосстрах», тыс. руб.

Рисунок 4 – Динамика суммы капитала и обязательств СПАО «Ингосстрах», тыс. руб.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Рисунок 5 – Структура активов СПАО «Ингосстрах», %

Рисунок 6 – Структура пассивов СПАО «Ингосстрах», %

Раздел 4. Анализ ликвидности баланса страховой компании

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса СПАО «Ингосстрах», тыс. руб.

Рисунок 7 – Соотношение между наиболее ликвидными активами и наиболее срочными обязательствами СПАО «Ингосстрах», тыс. руб.

Рисунок 8 – Соотношение между быстро реализуемыми активами и краткосрочными пассивами СПАО «Ингосстрах», тыс. руб.

Рисунок 9 – Соотношение между медленно реализуемыми активами и долгосрочными пассивами СПАО «Ингосстрах», тыс. руб.

Рисунок 10 – Соотношение между трудно реализуемыми активами и постоянными пассивами СПАО «Ингосстрах», тыс. руб.

Раздел 5. Анализ платежеспособности страховой компании

Таблица 5 – Показатели платежеспособности СПАО «Ингосстрах»

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости страховой компании

Таблица 6 – Показатели финансовой устойчивости СПАО «Ингосстрах»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов страховой компании

Таблица 7 – Анализ финансовых результатов СПАО «Ингосстрах»

Рисунок 11 – Соотношение между финансовыми результатами от страховой, инвестиционной и прочей операционной деятельности СПАО «Ингосстрах», тыс. руб.

Рисунок 12 – Соотношение между финансовыми результатами СПАО «Ингосстрах», тыс. руб.

Раздел 8. Анализ деловой активности страховой компании

Таблица 8 – Показатели деловой активности СПАО «Ингосстрах»

Раздел 9. Анализ эффективности работы страховой компании

Таблица 9 – Показатели эффективности работы СПАО «Ингосстрах»

Таблица 10 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала СПАО «Ингосстрах» по модели Дюпон

Раздел 10. Комплексная оценка финансового состояния страховой компании

Таблица 11 – Методика определения соответствия финансового состояния страховой организации требованиям банка

Таблица 12 – Результативные характеристики финансового положения страховой организации

Таблица 13 – Вспомогательные значения для комплексной оценки финансового состояния СПАО «Ингосстрах»

Таблица 14 – Комплексная оценка финансового состояния СПАО «Ингосстрах»

Таблица 15 – Анализ выполнения критериев, которые не позволяют оценить финансового состояние страховой компании как «хорошее»

Таблица 16 – Расчетные коэффициенты для комплексной оценки финансового состояния страховой компании

Таблица 17 – Вспомогательные значения для комплексной оценки финансового состояния

Таблица 18 – Комплексная оценка финансового состояния СПАО «Ингосстрах»

Таблица 19 – Уровни и критерии комплексной оценки финансового состояния страховой компании

Таблица 20 – Комплексная оценка финансового состояния СПАО «Ингосстрах»

Выводы

  1. Баланс страховой компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно ликвидным. При этом ситуация с ликвидностью баланса в течение анализируемого периода ухудшилась.
  2. Проблемы с обеспечением приемлемого уровня платежеспособности у компании преимущественно отсутствуют. При этом общая тенденция изменения платежеспособности является положительной.
  3. Состояние финансовой устойчивости СПАО «Ингосстрах» ухудшилось.
  4. СПАО «Ингосстрах» работало, получая положительный результат от страховой деятельности. В целом в течение анализируемого периода сумма прибыли от страховой деятельности сократилась на 5,10 %, что негативным образом характеризует ситуацию с финансовыми результатами от основной деятельности страховой компании. Финансовый результат после налогообложения СПАО «Ингосстрах» в течение рассматриваемого периода был положительным. В целом в течение анализируемого периода сумма чистой прибыли выросла на 81,09 %, что положительно характеризует ситуацию с финансовыми результатами страховой компании.
  5. Каждый рубль, используемый страховой компанией, дает большую отдачу в виде заработанных страховых премий.
  6. Также каждый рубль, используемый страховой компанией, дает большую отдачу в виде полученных финансовых результатов.
  7. В 2018 г. степень риска, связанного со страховой компанией, была средней, а финансовое состояние удовлетворительным; в 2019 г., соответственно, степень риска – низкой, а финансовое состояние – устойчивым; в 2020 г. степень риска была низкой, а финансовое состояние оказалось устойчивым. В целом в течение анализируемого периода финансовое состояние СПАО «Ингосстрах» улучшилось.

Данные из отчетности СПАО «Ингосстрах» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2018На 31.12.2018На 31.12.2019На 31.12.2020
Раздел I. АКТИВЫ
Денежные средства и их эквиваленты1 759 9166 573 0219 604 67920 921 214
Депозиты и прочие размещенные средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах28 621 49235 091 27632 131 85213 843 898
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости, изменение которой отражается в составе прибыли или убытка45 871 66126 014 38822 475 64513 019 526
Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи150 75015 881 70832 339 43054 454 012
Финансовые активы, удерживаемые до погашения0009 578 607
Дебиторская задолженность по операциям страхования, сострахования и перестрахования17 718 45318 718 72720 840 98921 999 872
Займы, прочие размещенные средств и прочая дебиторская задолженность9 263 43611 045 24112 059 81710 279 114
Доля перестраховщиков в резервах по страхованию иному, чем страхование жизни12 571 10411 866 0679 373 31012 987 665
Инвестиции в дочерние предприятия17 244 61516 579 59716 592 74716 688 747
Активы, включенные в выбывающие группы, классифицируемые как предназначенные для продажи03 07100
Инвестиционное имущество1 998 1661 753 0681 452 1891 408 164
Нематериальные активы201 483352 626319 463292 507
Основные средства5 405 0846 895 8898 504 7367 802 557
Отложенные аквизиционные расходы5 547 9507 549 9869 990 16711 365 838
Требования по текущему налогу на прибыль23 059186 9231 037 0251 675 644
Отложенные налоговые активы303 944423 661334 424280 868
Прочие активы1 645 0711 878 9531 860 7162 311 385
Итого активов148 326 184160 814 202178 917 189198 909 618
Раздел II. ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и прочие привлеченные средства0300 1591 933 2561 073 457
Кредиторская задолженность по операциям страхования, сострахования и перестрахования8 719 0689 769 36510 945 13012 646 575
Резервы по страхованию иному, чем страхование жизни70 600 09676 104 56182 385 69489 213 317
Обязательства по вознаграждениям работникам по окончании трудовой деятельности, неограниченным фиксируемыми платежами95 36191 66387 72280 507
Отложенные аквизиционные доходы170 064213 250203 076206 816
Обязательство по текущему налогу на прибыль591 95639 00472 905112 622
Отложенные налоговые обязательства2 022 8011 452 5292 899 2463 582 318
Резервы – оценочные обязательства1 942 3241 423 0081 485 6161 072 763
Прочие обязательства2 185 5042 846 0903 116 8363 163 228
Итого обязательств86 327 17492 239 629103 129 481111 151 603
Раздел III. КАПИТАЛ
Уставный капитал18 377 29318 377 29328 377 29328 377 293
Резервный капитал3 809 1063 809 1063 809 1063 809 106
Резерв переоценки по справедливой стоимости финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи0-203 975853 711663 758
Резерв переоценки основных средств и нематериальных активов2 395 2502 479 5302 443 0982 472 233
Резерв переоценки (активов) обязательсвт по вознаграждениям работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченным фиксируемыми платежами13 9279 7937 7475 958
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)37 403 43444 102 82640 296 75352 429 667
Итого капитала61 999 01068 574 57375 787 70887 758 015
Итого капитала и обязательств148 326 184160 814 202178 917 189198 909 618

Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

Показатели2018 г.2019 г.2020 г.
Раздел I. Страховая деятельность
Подраздел 1. Страхование жизни
Подраздел 2. Страхование иное, чем страхование жизни
Заработанные страховые премии – нетто-перестрахование, в том числе:74 135 01689 398 61991 867 546
страховые премии по операциям страхования, сострахования и перестрахования91 684 489110 168 186116 027 246
страховые премии, переданные в перестрахование(-11 274 397)(-15 611 665)(-21 816 212)
изменение резерва незаработанной премии(-6 565 918)(-5 219 025)(-4 109 853)
изменение доли перестраховщиков в резерве незаработнной премии290 84261 1231 766 365
Состоявшиеся убытки – нетто-перестрахование, в том числе:(-36 003 153)(-49 330 596)(-46 398 797)
выплаты по операциям страхования, сострахования и перестрахования(-44 220 602)(-55 534 488)(-52 790 574)
расходы по урегулированию убытков(-2 625 704)(-2 472 328)(-1 924 606)
доля перестраховщиков в выплатах6 467 4757 563 0954 333 372
изменение резервов убытков892 097(-1 437 601)(-2 574 485)
изменение доли перестраховщиков в резервах убытков(-996 949)(-2 551 419)1 847 437
доходы от регрессов, суброгаций и прочих возмещений – нетто-перестрахование4 309 6994 729 1134 852 792
изменение оценки будущих поступлений по регрессам, суброгациям и прочим возмещениям – нетто-перестрахование170 831373 032(-142 733)
Расходы по ведению страховых операций – нетто-перестрахование, в том числе:(-15 487 727)(-21 221 902)(-23 678 734)
аквизиционные расходы(-18 095 831)(-24 405 859)(-25 800 104)
перестраховочная комиссия по договорам перестрахования649 254733 602749 438
изменение отложенных аквизиционных расходов и доходов1 958 8502 450 3551 371 932
Отчисления от страховых премий(-747 124)(-885 807)(-770 865)
Прочие доходы по страхованию иному, чем страхование жизни2 336 9752 493 7822 612 750
Прочие расходы по страхованию иному, чем страхование жизни(-4 331 409)(-4 859 281)(-4 743 959)
Результат от операций по страхованию иному, чем страхование жизни19 902 57815 594 81518 887 941
Итого доходов за вычетом расходов (расходов за вычетом доходов) от страховой деятельности19 902 57815 594 81518 887 941
Раздел II. Инвестиционная деятельность
Процентные доходы6 155 2176 802 6956 405 382
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по операциям с финансовыми инструментами, оцениваемыми по справедливой стоимости, изменение которой отражается в составе прибыли или убытка, кроме финансовых обязательств, классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка, при первоначальном признании(-5 124 337)2 905 196896 585
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по операциям с финансовыми активами, имеющимися в наличии для продажи19 991278 189380 343
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с инвестиционным имуществом(-56 806)(-27 606)20 225
Доходы за вычетом расходов (расходов за вычетом доходов) по операциям с иностранной валютой1 949 150(-1 370 516)2 584 073
Прочие инвестиционные доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов)(-295 253)(-19 844)700 847
Итого доходов за вычетом расходов (расходов за вычетом доходов) от инвестиционной деятельности2 647 9628 568 11410 987 455
Раздел III. Прочие операционные доходы и расходы
Общие и административные расходы(-12 873 289)(-14 823 200)(-13 127 127)
Процентные расходы(-2 003)(-194 920)(-132 721)
Прочие доходы557 073345 107291 209
Прочие расходы(-1 659 713)(-1 384 518)(-1 581 617)
Итого доходов (расходов) от прочей операционной деятельности(-13 977 932)(-16 057 531)(-14 550 256)
Прибыль (убыток) до налогообложения8 572 6088 105 39815 325 140
Доход (расход) по налогу на прибыль, в том числе:(-1 873 216)(-1 911 471)(-3 193 420)
доход (расход) по текущему налогу на прибыль(-2 533 281)(-630 831)(-2 416 885)
доход (расход) по отложенному налогу на прибыль660 065(-1 280 640)(-776 535)
Прибыль (убыток) после налогообложения6 699 3926 193 92712 131 720
Прочий совокупный доход (расход), не подлежащий переквалификации в состав прибыли или убытка в последующих периодах80 146(-38 478)27 346
Прочий совокупный доход (расход), подлежащий переквалификации в состав прибыли или убытка в последующих периодах, в том числе:(-203 975)1 057 686(-189 953)
Итого прочий совокупный доход (расход) за отчетный период(-123 829)1 019 208(-162 607)
Итого совокупный доход (расход) за отчетный период6 575 5637 213 13511 969 113