Анализ финансового состояния СПАО «Ингосстрах» (2019-2021 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2019-2021 гг.)

Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика СПАО «Ингосстрах»

Страховое публичное акционерное общество «Ингосстрах» (СПАО «Ингосстрах») – одна из крупнейших российских страховых компаний, стабильно входит в Топ-10 страховщиков РФ. Относится к категории системообразующих российских страховых компаний.

Раздел 1. Общая характеристика страховой компании

Таблица 1 – Объемные показатели работы страховой компании

Рисунок 1 – Соотношение страховых премий и страховых выплат СПАО «Ингосстрах», тыс. руб.

Рисунок 2 – Соотношение страховых премий и страховых выплат – нетто-перестрахование СПАО «Ингосстрах», тыс. руб.

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Рисунок 3 – Динамика стоимости активов СПАО «Ингосстрах», тыс. руб.

Рисунок 4 – Динамика суммы капитала и обязательств СПАО «Ингосстрах», тыс. руб.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Рисунок 5 – Структура активов СПАО «Ингосстрах», %

Рисунок 6 – Структура пассивов СПАО «Ингосстрах», %

Раздел 4. Анализ ликвидности баланса страховой компании

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса СПАО «Ингосстрах», тыс. руб.

Рисунок 7 – Соотношение между наиболее ликвидными активами и наиболее срочными обязательствами СПАО «Ингосстрах», тыс. руб.

Рисунок 8 – Соотношение между быстро реализуемыми активами и краткосрочными пассивами СПАО «Ингосстрах», тыс. руб.

Рисунок 9 – Соотношение между медленно реализуемыми активами и долгосрочными пассивами СПАО «Ингосстрах», тыс. руб.

Рисунок 10 – Соотношение между трудно реализуемыми активами и постоянными пассивами СПАО «Ингосстрах», тыс. руб.

Раздел 5. Анализ платежеспособности страховой компании

Таблица 5 – Показатели платежеспособности СПАО «Ингосстрах»

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости страховой компании

Таблица 6 – Показатели финансовой устойчивости СПАО «Ингосстрах»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов страховой компании

Таблица 7 – Анализ финансовых результатов СПАО «Ингосстрах»

Рисунок 11 – Соотношение между финансовыми результатами от страховой, инвестиционной и прочей операционной деятельности СПАО «Ингосстрах», тыс. руб.

Рисунок 12 – Соотношение между финансовыми результатами СПАО «Ингосстрах», тыс. руб.

Раздел 8. Анализ деловой активности страховой компании

Таблица 8 – Показатели деловой активности СПАО «Ингосстрах»

Раздел 9. Анализ эффективности работы страховой компании

Таблица 9 – Показатели эффективности работы СПАО «Ингосстрах»

Таблица 10 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала СПАО «Ингосстрах» по модели Дюпон

Раздел 10. Комплексная оценка финансового состояния страховой компании

Таблица 11 – Методика определения соответствия финансового состояния страховой организации требованиям банка

Таблица 12 – Результативные характеристики финансового положения страховой организации

Таблица 13 – Вспомогательные значения для комплексной оценки финансового состояния СПАО «Ингосстрах»

Таблица 14 – Комплексная оценка финансового состояния СПАО «Ингосстрах»

Таблица 15 – Анализ выполнения критериев, которые не позволяют оценить финансового состояние страховой компании как «хорошее»

Таблица 16 – Расчетные коэффициенты для комплексной оценки финансового состояния страховой компании

Таблица 17 – Вспомогательные значения для комплексной оценки финансового состояния

Таблица 18 – Комплексная оценка финансового состояния СПАО «Ингосстрах»

Таблица 19 – Уровни и критерии комплексной оценки финансового состояния страховой компании

Таблица 20 – Комплексная оценка финансового состояния СПАО «Ингосстрах»

Выводы

  1. Баланс страховой компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно ликвидным. При этом ситуация с ликвидностью баланса в течение анализируемого периода улучшилась.
  2. Проблемы с обеспечением приемлемого уровня платежеспособности у компании преимущественно отсутствуют. При этом общая тенденция изменения платежеспособности является положительной.
  3. Состояние финансовой устойчивости СПАО «Ингосстрах» ухудшилось.
  4. СПАО «Ингосстрах» работало, получая положительный результат от страховой деятельности. В целом в течение анализируемого периода сумма прибыли от страховой деятельности выросла на 22,38 %, что положительно характеризует ситуацию с финансовыми результатами от основной деятельности страховой компании. Финансовый результат после налогообложения СПАО «Ингосстрах» в течение рассматриваемого периода был положительным. В целом в течение анализируемого периода сумма чистой прибыли выросла на 56,34 %, что положительно характеризует ситуацию с финансовыми результатами страховой компании.
  5. Каждый рубль, используемый страховой компанией, дает меньшую отдачу в виде заработанных страховых премий.
  6. Также каждый рубль, используемый страховой компанией, дает большую отдачу в виде полученных финансовых результатов.
  7. В 2019 г. степень риска, связанного со страховой компанией, была низкой, а финансовое состояние устойчивым; в 2020 г., соответственно, степень риска – низкой, а финансовое состояние – устойчивым; в 2021 г. степень риска была низкой, а финансовое состояние оказалось устойчивым. В целом в течение анализируемого периода финансовое состояние СПАО «Ингосстрах» ухудшилось.

Данные из отчетности СПАО «Ингосстрах» за 2019-2021 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2019-2021 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2019На 31.12.2019На 31.12.2020На 31.12.2021
Раздел I. АКТИВЫ
Денежные средства и их эквиваленты6 573 0219 604 67920 921 2145 781 197
Депозиты и прочие размещенные средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах35 091 27632 131 85214 490 18614 776 715
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости, изменение которой отражается в составе прибыли или убытка26 014 38822 475 64513 019 52619 795 086
Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи15 881 70832 339 43054 454 01264 143 633
Финансовые активы, удерживаемые до погашения009 578 60723 761 492
Дебиторская задолженность по операциям страхования, сострахования и перестрахования18 718 72720 840 98921 999 87228 072 802
Займы, прочие размещенные средств и прочая дебиторская задолженность11 045 24112 059 8179 632 82611 492 465
Доля перестраховщиков в резервах по страхованию иному, чем страхование жизни11 866 0679 373 31012 987 66519 041 984
Инвестиции в дочерние предприятия16 579 59716 592 74716 688 74718 745 878
Активы, включенные в выбывающие группы, классифицируемые как предназначенные для продажи3 071000
Инвестиционное имущество1 753 0681 452 1891 408 1641 485 784
Нематериальные активы352 626319 463292 507561 702
Основные средства6 895 8898 504 7367 802 5577 939 976
Отложенные аквизиционные расходы7 549 9869 990 16711 365 83814 900 840
Требования по текущему налогу на прибыль186 9231 037 0251 675 6441 317 050
Отложенные налоговые активы423 661334 424280 868249 290
Прочие активы1 878 9531 860 7162 311 3852 834 317
Итого активов160 814 202178 917 189198 909 618234 900 211
Раздел II. ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости, изменение которой отражается в составе прибыли или убытка000187 828
Займы и прочие привлеченные средства300 1591 933 2561 073 4571 229 553
Кредиторская задолженность по операциям в сфере обязательного медицинского страхования9 769 36510 945 13012 646 57516 406 017
Резервы по страхованию иному, чем страхование жизни76 104 56182 385 69489 213 317113 292 872
Обязательства по вознаграждениям работникам по окончании трудовой деятельности, неограниченным фиксируемыми платежами91 66387 72280 50755 157
Отложенные аквизиционные доходы213 250203 076206 816225 529
Обязательство по текущему налогу на прибыль39 00472 905112 622161 622
Отложенные налоговые обязательства1 452 5292 899 2463 582 3183 857 822
Резервы – оценочные обязательства1 423 0081 485 6161 072 763805 403
Прочие обязательства2 846 0903 116 8363 163 2283 590 946
Итого обязательств92 239 629103 129 481111 151 603139 812 749
Раздел III. КАПИТАЛ
Уставный капитал18 377 29328 377 29328 377 29328 377 293
Резервный капитал3 809 1063 809 1063 809 1063 809 106
Резерв переоценки по справедливой стоимости финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи-203 975853 711663 758-1 880 757
Резерв переоценки основных средств и нематериальных активов2 479 5302 443 0982 472 2332 647 598
Резерв переоценки (активов) обязательсвт по вознаграждениям работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченным фиксируемыми платежами9 7937 7475 95820 746
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)44 102 82640 296 75352 429 66762 113 476
Итого капитала68 574 57375 787 70887 758 01595 087 462
Итого капитала и обязательств160 814 202178 917 189198 909 618234 900 211

Данные отчета о финансовых результатах за 2019-2021 гг. (тыс. руб.)

Показатели2019 г.2020 г.2021 г.
Раздел I. Страховая деятельность
Подраздел 1. Страхование жизни
Подраздел 2. Страхование иное, чем страхование жизни
Заработанные страховые премии – нетто-перестрахование, в том числе:89 398 61991 867 546104 237 204
страховые премии по операциям страхования, сострахования и перестрахования110 168 186116 027 246139 838 861
страховые премии, переданные в перестрахование(-15 611 665)(-21 816 212)(-23 389 029)
изменение резерва незаработанной премии(-5 219 025)(-4 109 853)(-12 549 140)
изменение доли перестраховщиков в резерве незаработнной премии61 1231 766 365336 512
Состоявшиеся убытки – нетто-перестрахование, в том числе:(-49 330 596)(-46 398 797)(-54 031 188)
выплаты по операциям страхования, сострахования и перестрахования(-55 534 488)(-52 790 574)(-59 706 439)
расходы по урегулированию убытков(-2 472 328)(-1 924 606)(-2 162 788)
доля перестраховщиков в выплатах7 563 0954 333 3727 444 090
изменение резервов убытков(-1 437 601)(-2 574 485)(-11 892 927)
изменение доли перестраховщиков в резервах убытков(-2 551 419)1 847 4375 722 209
доходы от регрессов, суброгаций и прочих возмещений – нетто-перестрахование4 729 1134 852 7926 202 608
изменение оценки будущих поступлений по регрессам, суброгациям и прочим возмещениям – нетто-перестрахование373 032(-142 733)362 059
Расходы по ведению страховых операций – нетто-перестрахование, в том числе:(-21 221 902)(-23 678 734)(-28 414 287)
аквизиционные расходы(-24 405 859)(-25 800 104)(-32 747 747)
перестраховочная комиссия по договорам перестрахования733 602749 438817 171
изменение отложенных аквизиционных расходов и доходов2 450 3551 371 9323 516 289
Отчисления от страховых премий(-885 807)(-770 865)(-906 527)
Прочие доходы по страхованию иному, чем страхование жизни2 493 7822 612 7502 872 918
Прочие расходы по страхованию иному, чем страхование жизни(-4 859 281)(-4 743 959)(-4 673 887)
Результат от операций по страхованию иному, чем страхование жизни15 594 81518 887 94119 084 233
Итого доходов за вычетом расходов (расходов за вычетом доходов) от страховой деятельности15 594 81518 887 94119 084 233
Раздел II. Инвестиционная деятельность
Процентные доходы6 802 6956 405 3827 194 164
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по операциям с финансовыми инструментами, оцениваемыми по справедливой стоимости, изменение которой отражается в составе прибыли или убытка, кроме финансовых обязательств, классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка, при первоначальном признании2 905 196896 5851 220 711
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по операциям с финансовыми активами, имеющимися в наличии для продажи278 189380 343(-66 292)
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с инвестиционным имуществом(-27 606)20 225132 011
Доходы за вычетом расходов (расходов за вычетом доходов) по операциям с иностранной валютой(-1 370 516)2 584 073(-33 434)
Прочие инвестиционные доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов)(-19 844)700 847319 076
Итого доходов за вычетом расходов (расходов за вычетом доходов) от инвестиционной деятельности8 568 11410 987 4558 766 236
Раздел III. Прочие операционные доходы и расходы
Общие и административные расходы(-14 823 200)(-13 127 127)(-15 374 513)
Процентные расходы(-194 920)(-132 721)(-86 124)
Прочие доходы345 107291 209730 516
Прочие расходы(-1 384 518)(-1 581 617)(-1 109 791)
Итого доходов (расходов) от прочей операционной деятельности(-16 057 531)(-14 550 256)(-15 839 912)
Прибыль (убыток) до налогообложения8 105 39815 325 14012 010 557
Доход (расход) по налогу на прибыль, в том числе:(-1 911 471)(-3 193 420)(-2 326 826)
доход (расход) по текущему налогу на прибыль(-630 831)(-2 416 885)(-1 427 477)
доход (расход) по отложенному налогу на прибыль(-1 280 640)(-776 535)(-899 349)
Прибыль (убыток) после налогообложения6 193 92712 131 7209 683 731
Прочий совокупный доход (расход), не подлежащий переквалификации в состав прибыли или убытка в последующих периодах(-38 478)27 346190 153
Прочий совокупный доход (расход), подлежащий переквалификации в состав прибыли или убытка в последующих периодах, в том числе:1 057 686(-189 953)(-2 544 515)
Итого прочий совокупный доход (расход) за отчетный период1 019 208(-162 607)(-2 354 362)
Итого совокупный доход (расход) за отчетный период7 213 13511 969 1137 329 369