Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния АО «АльфаСтрахование»
- Анализ финансового состояния АО «Почта России» (ИНН 7724490000)
- Анализ финансового состояния ООО «Газпром трансгаз Ставрополь» (ИНН 2636032629)
- Анализ финансового состояния АО «Метафракс Кемикалс» (ИНН 5913001268)
- Анализ финансового состояния АО «Российский Сельскохозяйственный банк» (АО «Россельхозбанк») (рег. номер 3349)
Анализ финансового состояния ПАО «ННК-Хабаровскнефтепродукт» (2017-2019 гг.) + демо
Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ПАО «ННК-Хабаровскнефтепродукт»
ПАО «ННК-Хабаровскнефтепродукт» действует с 23 мая 1994 г.
Юридический адрес: 680030, Хабаровский край, город Хабаровск, улица Мухина, 22.
ИНН 2700000105, ОГРН 1022700910704, ОКПО 03470077.
Основным видом деятельности является «Торговля розничная моторным топливом в специализированных магазинах».
Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании
Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей
Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «ННК-Хабаровскнефтепродукт»
Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «ННК-Хабаровскнефтепродукт» за 2017-2019 гг.
Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «ННК-Хабаровскнефтепродукт» за 2017-2019 гг.
Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «ННК-Хабаровскнефтепродукт»
Рисунок 3 – Структура активов ПАО «ННК-Хабаровскнефтепродукт» за 2017-2019 (%)
Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «ННК-Хабаровскнефтепродукт» за 2017-2019 гг. (%)
Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса
Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «ННК-Хабаровскнефтепродукт»
Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «ННК-Хабаровскнефтепродукт» за 2017-2019 гг.
Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «ННК-Хабаровскнефтепродукт» за 2017-2019 гг.
Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «ННК-Хабаровскнефтепродукт» за 2017-2019 гг.
Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «ННК-Хабаровскнефтепродукт» за 2017-2019 гг.
Раздел 5. Анализ платежеспособности компании
Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «ННК-Хабаровскнефтепродукт»
Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «ННК-Хабаровскнефтепродукт» за 2017-2019 гг.
Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «ННК-Хабаровскнефтепродукт» за 2017-2019 гг.
Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «ННК-Хабаровскнефтепродукт» за 2017-2019 гг.
Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «ННК-Хабаровскнефтепродукт» за 2017-2019 гг.
Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании
Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «ННК-Хабаровскнефтепродукт» с помощью абсолютных показателей
Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «ННК-Хабаровскнефтепродукт» с помощью относительных показателей
Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «ННК-Хабаровскнефтепродукт»
Раздел 7. Анализ финансовых результатов
Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ПАО «ННК-Хабаровскнефтепродукт»
Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «ННК-Хабаровскнефтепродукт» за 2017-2019 гг.
Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «ННК-Хабаровскнефтепродукт» за 2017-2019 гг.
Раздел 8. Анализ деловой активности компании
Таблица 9 – Показатели деловой активности ПАО «ННК-Хабаровскнефтепродукт»
Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании
Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ПАО «ННК-Хабаровскнефтепродукт»
Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон
Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса
Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «ННК-Хабаровскнефтепродукт»
Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «ННК-Хабаровскнефтепродукт»
Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ННК-Хабаровскнефтепродукт» с помощью двухфакторной модели Альтмана
Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ННК-Хабаровскнефтепродукт» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.
Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ННК-Хабаровскнефтепродукт» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.
Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ННК-Хабаровскнефтепродукт» с помощью модели Лисса
Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера
Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ННК-Хабаровскнефтепродукт» с помощью модели Спрингейта
Таблица 20 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ННК-Хабаровскнефтепродукт» с помощью российской (иркутской) R-модели
Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ННК-Хабаровскнефтепродукт» с помощью модели О.П. Зайцевой
Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ННК-Хабаровскнефтепродукт» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Таблица 24 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 25 – Оценка финансового состояния ПАО «ННК-Хабаровскнефтепродукт» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 26 – Модель Г.В. Савицкой
Таблица 27 – Оценка финансового состояния ПАО «ННК-Хабаровскнефтепродукт» с помощью модели Г.В. Савицкой
Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «ННК-Хабаровскнефтепродукт» с помощью модели М.А. Федотовой
Таблица 29 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Выводы
- 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
- 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
- 3. По критерию наличия собственного капитала на конец анализируемого периода (на 31.12.2019) компания оказалась финансово неустойчивой.
- 4. ПАО «ННК-Хабаровскнефтепродукт» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
- 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
- 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.
Данные из отчетности ПАО «ННК-Хабаровскнефтепродукт» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)
| Показатели | На 01.01.2017 | На 31.12.2017 | На 31.12.2018 | На 31.12.2019 |
| 1. Внеоборотные активы | ||||
| Нематериальные активы | 328 | 253 | 178 | 103 |
| Основные средства | 1 560 992 | 1 381 951 | 1 339 114 | 1 237 619 |
| Отложенные налоговые активы | 12 247 | 13 243 | 51 812 | 53 859 |
| Прочие внеоборотные активы | 4 239 | 3 756 | 37 103 | 30 215 |
| Всего по разделу 1 | 1 577 806 | 1 399 203 | 1 428 207 | 1 321 796 |
| 2. Оборотные активы | ||||
| Запасы | 618 224 | 621 740 | 413 857 | 981 226 |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 173 | 155 | 226 | 219 |
| краткосрочная дебиторская задолженность | 392 843 | 1 981 263 | 3 100 530 | 2 520 196 |
| Денежные средства и денежные эквиваленты | 164 442 | 371 337 | 210 713 | 194 677 |
| Прочие оборотные активы | 114 506 | 165 780 | 207 377 | 162 764 |
| Всего по разделу 2 | 1 290 188 | 3 140 275 | 3 932 703 | 3 859 082 |
| Баланс | 2 867 994 | 4 539 478 | 5 360 910 | 5 180 878 |
| 3. Капитал и резервы | ||||
| Уставный капитал | 392 | 392 | 392 | 392 |
| Собственные акции, выкупленные у акционеров | -5 424 | 0 | 0 | 0 |
| Переоценка внеоборотных активов | 33 641 | 33 456 | 33 165 | 33 099 |
| Добавочный капитал (без переоценки) | 449 933 | 449 933 | 449 933 | 449 933 |
| Резервный капитал | 20 | 20 | 20 | 20 |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 1 243 267 | 1 317 813 | 1 362 927 | 1 605 056 |
| Всего по разделу 3 | 1 721 829 | 1 801 614 | 1 846 437 | 2 088 500 |
| 4. Долгосрочные обязательства | ||||
| Отложенные налоговые обязательства | 28 514 | 21 651 | 50 651 | 43 419 |
| Прочие обязательства | 0 | 0 | 720 | 0 |
| Итого по разделу 4 | 28 514 | 21 651 | 51 371 | 43 419 |
| 5. Краткосрочные обязательства | ||||
| Заемные средства | 285 927 | 1 800 000 | 1 800 000 | 1 800 000 |
| Кредиторская задолженность | 772 766 | 857 115 | 1 462 902 | 1 161 109 |
| Оценочные обязательства | 58 742 | 58 970 | 72 731 | 83 733 |
| Прочие обязательства | 216 | 128 | 127 469 | 4 117 |
| Всего по разделу 5 | 1 117 651 | 2 716 213 | 3 463 102 | 3 048 959 |
| Баланс | 2 867 994 | 4 539 478 | 5 360 910 | 5 180 878 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)
| Показатели | 2017 | 2018 | 2019 |
| Выручка | 16 844 208 | 24 852 779 | 20 452 529 |
| Себестоимость | (15 254 292) | (23 090 857) | (18 409 022) |
| Валовая прибыль (убыток) | 1 589 916 | 1 761 922 | 2 043 507 |
| Коммерческие расходы | (1 382 004) | (1 570 013) | (1 557 848) |
| Прибыль (убыток) от продаж | 207 912 | 191 909 | 485 659 |
| Проценты к получению | 66 101 | 232 140 | 220 777 |
| Проценты к уплате | (81 613) | (228 942) | (206 036) |
| Прочие доходы | 21 832 | 2 133 806 | 38 138 |
| Прочие расходы | (103 808) | (2 273 664) | (228 857) |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 110 424 | 55 249 | 309 681 |
| Текущий налог на прибыль | (42 480) | (19 855) | (86 081) |
| в том числе постоянные налоговые обязательства (активы) | (12 537) | (10 581) | (14 866) |
| Изменение отложенных налоговых обязательств | 6 863 | (40 345) | 7 232 |
| Изменение отложенных налоговых активов | 995 | 38 569 | 2 047 |
| Прочее | (1 365) | (69) | 9 264 |
| Чистая прибыль (убыток) | 74 437 | 33 549 | 242 143 |