Анализ финансового состояния ООО «Челныводоканал» (2017-2019 гг.) + демо

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ООО «Челныводоканал»

ООО «Челныводоканал» зарегистрировано 1 декабря 2014 г.

ИНН 1650297657, ОГРН 1141650021534, ОКПО 42150340.

Основным видом деятельности является «Забор, очистка и распределение воды».

Адрес: 423810, республика Татарстан, город Набережные Челны, Хлебный проезд, 27.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ООО «Челныводоканал»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ООО «Челныводоканал» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ООО «Челныводоканал» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ООО «Челныводоканал»

Рисунок 3 – Структура активов ООО «Челныводоканал» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ООО «Челныводоканал» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ООО «Челныводоканал»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ООО «Челныводоканал» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ООО «Челныводоканал» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ООО «Челныводоканал» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ООО «Челныводоканал» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ООО «Челныводоканал»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ООО «Челныводоканал» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ООО «Челныводоканал» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ООО «Челныводоканал» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ООО «Челныводоканал» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ООО «Челныводоканал» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ООО «Челныводоканал» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ООО «Челныводоканал»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ООО «Челныводоканал»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ООО «Челныводоканал» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ООО «Челныводоканал» за 2017-2019 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности ООО «Челныводоканал»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ООО «Челныводоканал»

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 13 – Оценка состояния текущей платежеспособности ООО «Челныводоканал»

Таблица 14 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ООО «Челныводоканал»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ООО «Челныводоканал» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ООО «Челныводоканал» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ООО «Челныводоканал» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ООО «Челныводоканал» с помощью модели Лисса

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ООО «Челныводоканал» с помощью модели Спрингейта

Таблица 21 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ООО «Челныводоканал» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ООО «Челныводоканал» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ООО «Челныводоканал» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 25 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 26 – Оценка финансового состояния ООО «Челныводоканал» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 27 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ООО «Челныводоканал» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 29 – Оценка финансового состояния ООО «Челныводоканал» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 30 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно негативной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
  • 4. ООО «Челныводоканал» работало, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку компания преодолела убыточность работы.

Данные из отчетности ООО «Челныводоканал» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы593952
Основные средства1 721 1841 812 8501 786 1181 814 967
Финансовые вложения75910711924
Отложенные налоговые активы16 31112 65712 46413 716
Прочие внеоборотные активы9321 9001 5912 980
Всего по разделу 11 739 2451 827 5531 800 2971 831 689
2. Оборотные активы
Запасы88 940117 904141 912150 176
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям5 2513 0871 8853 644
краткосрочная дебиторская задолженность239 740229 552328 339325 397
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)139 43348 491136 95990 101
Денежные средства и денежные эквиваленты2691 4012 04934
Прочие оборотные активы1112041
Всего по разделу 2473 644400 447611 144569 393
Баланс2 212 8892 228 0002 411 4412 401 082
3. Капитал и резервы
Уставный капитал1 524 0461 524 5921 524 5921 542 061
Собственные акции, выкупленные у акционеров251000
Переоценка внеоборотных активов363 929360 748360 376351 791
Резервный капитал2 5982 5982 5982 598
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)13 264(50 571)(105 421)(96 658)
Всего по разделу 31 904 0881 837 3671 782 1451 799 792
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства093 040122 73494 474
Отложенные налоговые обязательства50 61050 74159 88474 593
Прочие обязательства3 363000
Итого по разделу 453 973143 781182 618169 067
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства019 50021 33729 347
Кредиторская задолженность221 914196 657391 601366 837
Оценочные обязательства32 91430 69533 74036 039
Всего по разделу 5254 828246 852446 678432 223
Баланс2 212 8892 228 0002 411 4412 401 082

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка1 928 4152 093 1612 281 779
Себестоимость(2 034 964)(2 128 908)(2 237 392)
Валовая прибыль (убыток)(106 549)(35 747)44 387
Коммерческие расходы(6 605)(4 514)(2 319)
Прибыль (убыток) от продаж(113 154)(40 261)42 068
Проценты к получению11 5605 3784 590
Проценты к уплате(2 929)(14 183)(13 737)
Прочие доходы243 825106 48659 231
Прочие расходы(204 171)(101 092)(66 503)
Прибыль (убыток) до налогообложения(64 869)(43 672)25 649
Текущий налог на прибыль(308)(802)(10 844)
Изменение отложенных налоговых обязательств(131)(9 143)(14 709)
Изменение отложенных налоговых активов(3 654)(193)1 252
Прочее1 946(1 412)(1 170)
Чистая прибыль (убыток)(67 016)(55 222)178

Финансовый анализ коммерческой организации

Основная часть

Примеры и стоимость разделов здесь

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании.

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса компании.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса компании.

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса компании.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании.

Раздел 7. Анализ финансовых результатов.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании.

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании.

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса.

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей.

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей.

Дополнительные разделы

Примеры и стоимость разделов здесь

Раздел 13. Анализ технико-экономических показателей

Раздел 14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости

Раздел 15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода

Раздел 16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного и коэффициентного метода

Раздел 17. Анализ наличия и состояния основных средств

Раздел 18. Анализ движения и структуры основных средств

Раздел 19. Анализ эффективности использования основных средств

Раздел 20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов

Раздел 21. Анализ эффективности использования оборотных активов

Раздел 22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов

Раздел 23. Анализ эффективности использования запасов

Раздел 24. Анализ дебиторской задолженности

Раздел 25. Анализ кредиторской задолженности

Раздел 26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности

Раздел 27. Анализ безубыточности

Получить консультацию, заказать анализ или задать интересующие Вас вопросы можно
здесь.