Анализ финансового состояния ООО «Прод Лайн» (2017-2019 гг.) + демо

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ООО «Прод Лайн»

ООО «Прод Лайн» зарегистрировано 19 апреля 2005 г.

ИНН 2801102664, ОГРН 1052800040567, ОКПО 70702896.

Основным видом деятельности является «Торговля розничная преимущественно пищевыми продуктами, включая напитки, и табачными изделиями в неспециализированных магазинах».

Адрес: 680021, Хабаровский край, город Хабаровск, улица Дикопольцева, дом 47, помещение 25.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ООО «Прод Лайн»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ООО «Прод Лайн» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ООО «Прод Лайн» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ООО «Прод Лайн»

Рисунок 3 – Структура активов ООО «Прод Лайн» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ООО «Прод Лайн» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ООО «Прод Лайн»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ООО «Прод Лайн» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ООО «Прод Лайн» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ООО «Прод Лайн» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ООО «Прод Лайн» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ООО «Прод Лайн»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ООО «Прод Лайн» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ООО «Прод Лайн» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ООО «Прод Лайн» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ООО «Прод Лайн» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ООО «Прод Лайн» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ООО «Прод Лайн» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ООО «Прод Лайн»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ООО «Прод Лайн»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ООО «Прод Лайн» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ООО «Прод Лайн» за 2017-2019 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности ООО «Прод Лайн»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ООО «Прод Лайн»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 14 – Эффект финансового рычага ООО «Прод Лайн» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности ООО «Прод Лайн»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ООО «Прод Лайн»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ООО «Прод Лайн» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ООО «Прод Лайн» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ООО «Прод Лайн» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ООО «Прод Лайн» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ООО «Прод Лайн» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ООО «Прод Лайн» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ООО «Прод Лайн» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ООО «Прод Лайн» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ООО «Прод Лайн» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ООО «Прод Лайн» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния ООО «Прод Лайн» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. ООО «Прод Лайн» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности ООО «Прод Лайн» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы3 321000
Основные средства262 997249 838237 508242 239
Отложенные налоговые активы1 8312 1501 2631 296
Всего по разделу 1268 149251 988238 771243 535
2. Оборотные активы
Запасы758 565877 073895 459951 590
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям504003 478
краткосрочная дебиторская задолженность149 443116 715141 277178 474
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)01 6141 8092 004
Денежные средства и денежные эквиваленты36 39643 96536 35732 208
Прочие оборотные активы1 5843 5152701 975
Всего по разделу 2946 4921 042 8821 075 1721 169 729
Баланс1 214 6411 294 8701 313 9431 413 264
3. Капитал и резервы
Уставный капитал10 00010 00010 00010 000
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)182 525202 871223 085239 785
Всего по разделу 3192 525212 871233 085249 785
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства214 192702 326685 337625 257
Отложенные налоговые обязательства393706356
Итого по разделу 4214 585702 396685 400625 313
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства611 436174 482201 354270 180
Кредиторская задолженность194 440202 276191 385265 907
Оценочные обязательства1 6552 8452 7192 079
Всего по разделу 5807 531379 603395 458538 166
Баланс1 214 6411 294 8701 313 9431 413 264

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка1 758 2601 729 0421 686 514
Себестоимость(1 366 219)(1 363 856)(1 342 966)
Валовая прибыль (убыток)392 041365 186343 548
Коммерческие расходы(280 427)(279 337)(259 906)
Прибыль (убыток) от продаж111 61485 84983 642
Проценты к получению205196195
Проценты к уплате(89 877)(70 556)(67 394)
Прочие доходы17 74421 84019 791
Прочие расходы(13 356)(11 646)(14 491)
Прибыль (убыток) до налогообложения26 33025 68321 743
Текущий налог на прибыль(6 628)(5 469)(5 043)
Изменение отложенных налоговых обязательств324(7)7
Изменение отложенных налоговых активов319(888)(33)
Прочее(0)89526
Чистая прибыль (убыток)20 34520 21416 700

Финансовый анализ коммерческой организации

Основная часть

Примеры и стоимость разделов здесь

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании.

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса компании.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса компании.

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса компании.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании.

Раздел 7. Анализ финансовых результатов.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании.

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании.

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса.

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей.

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей.

Дополнительные разделы

Примеры и стоимость разделов здесь

Раздел 13. Анализ технико-экономических показателей

Раздел 14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости

Раздел 15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода

Раздел 16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного и коэффициентного метода

Раздел 17. Анализ наличия и состояния основных средств

Раздел 18. Анализ движения и структуры основных средств

Раздел 19. Анализ эффективности использования основных средств

Раздел 20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов

Раздел 21. Анализ эффективности использования оборотных активов

Раздел 22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов

Раздел 23. Анализ эффективности использования запасов

Раздел 24. Анализ дебиторской задолженности

Раздел 25. Анализ кредиторской задолженности

Раздел 26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности

Раздел 27. Анализ безубыточности

Получить консультацию, заказать анализ или задать интересующие Вас вопросы можно
здесь.