Анализ финансового состояния ООО «Фактория ЛС» (2018-2020 гг.) + демо

Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ООО «Фактория ЛС»

ООО «Фактория ЛС» действует с 21 апреля 1995 г.

ИНН 7811048750, ОГРН 1027806069653, ОКПО 25887352.

Основным видом деятельности является «Производство смазочных материалов, присадок к смазочным материалам и антифризов».

Адрес: 195213, город Санкт Петербург, улица Латышских Стрелков, 25.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ООО «Фактория ЛС»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ООО «Фактория ЛС» за 2018-2020 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ООО «Фактория ЛС» за 2018-2020 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ООО «Фактория ЛС»

Рисунок 3 – Структура активов ООО «Фактория ЛС» за 2018-2020 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ООО «Фактория ЛС» за 2018-2020 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ООО «Фактория ЛС»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ООО «Фактория ЛС» за 2018-2020 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ООО «Фактория ЛС» за 2018-2020 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ООО «Фактория ЛС» за 2018-2020 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ООО «Фактория ЛС» за 2018-2020 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ООО «Фактория ЛС»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ООО «Фактория ЛС» за 2018-2020 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ООО «Фактория ЛС» за 2018-2020 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ООО «Фактория ЛС» за 2018-2020 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ООО «Фактория ЛС» за 2018-2020 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ООО «Фактория ЛС» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ООО «Фактория ЛС» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ООО «Фактория ЛС»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ООО «Фактория ЛС»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ООО «Фактория ЛС» за 2018-2020 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ООО «Фактория ЛС» за 2018-2020 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности ООО «Фактория ЛС»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ООО «Фактория ЛС»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 14 – Оценка состояния текущей платежеспособности ООО «Фактория ЛС»

Таблица 15 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ООО «Фактория ЛС»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ООО «Фактория ЛС» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ООО «Фактория ЛС» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ООО «Фактория ЛС» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ООО «Фактория ЛС» с помощью модели Лисса

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства ООО «Фактория ЛС» с помощью модели Спрингейта

Таблица 22 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ООО «Фактория ЛС» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ООО «Фактория ЛС» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ООО «Фактория ЛС» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 26 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния ООО «Фактория ЛС» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 29 – Оценка финансового состояния ООО «Фактория ЛС» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ООО «Фактория ЛС» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 31 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно негативной.
  • 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
  • 4. ООО «Фактория ЛС» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности ООО «Фактория ЛС» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2018На 31.12.2018На 31.12.2019На 31.12.2020
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы319222198176
Основные средства59 15036 04630 58225 979
Доходные вложения в материальные активы026 73623 75021 456
Отложенные налоговые активы7049893541 632
Прочие внеоборотные активы12 8603 64612 68918 497
Всего по разделу 173 03367 63967 57367 740
2. Оборотные активы
Запасы11 50615 09622 52321 926
краткосрочная дебиторская задолженность18 49425 97419 10718 075
Денежные средства и денежные эквиваленты10 03610 7786 98415 197
Прочие оборотные активы209167480
Всего по разделу 240 24552 01548 66255 198
Баланс113 278119 654116 235122 938
3. Капитал и резервы
Уставный капитал1 0001 0001 0001 000
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)100 384104 17291 91293 761
Всего по разделу 3101 384105 17292 91294 761
4. Долгосрочные обязательства
Отложенные налоговые обязательства122183447
Итого по разделу 4122183447
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства1 400000
Кредиторская задолженность9 59513 01621 79926 289
Оценочные обязательства8871 4451 4411 441
Всего по разделу 511 88214 46123 24027 730
Баланс113 278119 654116 235122 938

Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

Показатели201820192020
Выручка229 803213 220170 877
Себестоимость(128 382)(115 326)(98 438)
Валовая прибыль (убыток)101 42197 89472 439
Коммерческие расходы(5 640)(6 891)(5 080)
Управленческие расходы(39 246)(37 272)(39 394)
Прибыль (убыток) от продаж56 53553 73127 965
Проценты к получению575(0)
Проценты к уплате(30)(0)(0)
Прочие доходы1 4621 014283
Прочие расходы(6 979)(4 985)(3 015)
Прибыль (убыток) до налогообложения50 99349 83525 233
Текущий налог на прибыль(11 674)(10 627)(4 668)
Изменение отложенных налоговых обязательств(8)(0)(0)
Изменение отложенных налоговых активов285(0)(0)
Прочее(26)(851)(93)
Чистая прибыль (убыток)39 57038 35720 472

Финансовый анализ коммерческой организации

Основная часть

Примеры и стоимость разделов здесь

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании.

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса компании.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса компании.

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса компании.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании.

Раздел 7. Анализ финансовых результатов.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании.

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании.

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса.

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей.

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей.

Дополнительные разделы

Примеры и стоимость разделов здесь

Раздел 13. Анализ технико-экономических показателей

Раздел 14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости

Раздел 15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода

Раздел 16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного и коэффициентного метода

Раздел 17. Анализ наличия и состояния основных средств

Раздел 18. Анализ движения и структуры основных средств

Раздел 19. Анализ эффективности использования основных средств

Раздел 20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов

Раздел 21. Анализ эффективности использования оборотных активов

Раздел 22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов

Раздел 23. Анализ эффективности использования запасов

Раздел 24. Анализ дебиторской задолженности

Раздел 25. Анализ кредиторской задолженности

Раздел 26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности

Раздел 27. Анализ безубыточности

Получить консультацию, заказать анализ или задать интересующие Вас вопросы можно
здесь.