Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния АО «АльфаСтрахование»
- Анализ финансового состояния АО «Почта России» (ИНН 7724490000)
- Анализ финансового состояния ООО «Газпром трансгаз Ставрополь» (ИНН 2636032629)
- Анализ финансового состояния АО «Метафракс Кемикалс» (ИНН 5913001268)
- Анализ финансового состояния АО «Российский Сельскохозяйственный банк» (АО «Россельхозбанк») (рег. номер 3349)
Анализ финансового состояния АО «Компания ТрансТелеКом» (2017-2019 гг.) + демо
Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика АО «Компания ТрансТелеКом»
АО «Компания Транстелеком» действует с 27 февраля 1997 г.
ИНН 7709219099, ОГРН 1027739598248, ОКПО 45922381.
Основным видом деятельности является «Деятельность в области связи на базе проводных технологий».
Адрес: 121357, город Москва, Верейская улица, дом 29 строение 33, этаж 6 ком 12.
Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании
Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей
Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Компания ТрансТелеКом»
Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Компания ТрансТелеКом» за 2017-2019 гг.
Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Компания ТрансТелеКом» за 2017-2019 гг.
Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Компания ТрансТелеКом»
Рисунок 3 – Структура активов АО «Компания ТрансТелеКом» за 2017-2019 (%)
Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Компания ТрансТелеКом» за 2017-2019 гг. (%)
Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса
Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Компания ТрансТелеКом»
Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Компания ТрансТелеКом» за 2017-2019 гг.
Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «Компания ТрансТелеКом» за 2017-2019 гг.
Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «Компания ТрансТелеКом» за 2017-2019 гг.
Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Компания ТрансТелеКом» за 2017-2019 гг.
Раздел 5. Анализ платежеспособности компании
Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Компания ТрансТелеКом»
Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Компания ТрансТелеКом» за 2017-2019 гг.
Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Компания ТрансТелеКом» за 2017-2019 гг.
Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Компания ТрансТелеКом» за 2017-2019 гг.
Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Компания ТрансТелеКом» за 2017-2019 гг.
Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании
Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Компания ТрансТелеКом» с помощью абсолютных показателей
Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Компания ТрансТелеКом» с помощью относительных показателей
Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании
Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Компания ТрансТелеКом»
Раздел 7. Анализ финансовых результатов
Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «Компания ТрансТелеКом»
Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Компания ТрансТелеКом» за 2017-2019 гг.
Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Компания ТрансТелеКом» за 2017-2019 гг.
Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»
Раздел 8. Анализ деловой активности компании
Таблица 11 – Показатели деловой активности АО «Компания ТрансТелеКом»
Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании
Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности АО «Компания ТрансТелеКом»
Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон
Таблица 14 – Эффект финансового рычага АО «Компания ТрансТелеКом» по европейской модели
Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса
Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Компания ТрансТелеКом»
Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Компания ТрансТелеКом»
Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «Компания ТрансТелеКом» с помощью двухфакторной модели Альтмана
Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства АО «Компания ТрансТелеКом» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.
Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «Компания ТрансТелеКом» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.
Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства АО «Компания ТрансТелеКом» с помощью модели Лисса
Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера
Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства АО «Компания ТрансТелеКом» с помощью модели Спрингейта
Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «Компания ТрансТелеКом» с помощью российской (иркутской) R-модели
Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «Компания ТрансТелеКом» с помощью модели О.П. Зайцевой
Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства АО «Компания ТрансТелеКом» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «Компания ТрансТелеКом» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой
Таблица 30 – Оценка финансового состояния АО «Компания ТрансТелеКом» с помощью модели Г.В. Савицкой
Таблица 31 – Оценка финансового состояния АО «Компания ТрансТелеКом» с помощью модели М.А. Федотовой
Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Выводы
- 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
- 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
- 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
- 4. АО «Компания ТрансТелеКом» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
- 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
- 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.
Данные из отчетности АО «Компания ТрансТелеКом» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)
| Показатели | На 01.01.2017 | На 31.12.2017 | На 31.12.2018 | На 31.12.2019 |
| 1. Внеоборотные активы | ||||
| Нематериальные активы | 67 000 | 75 195 | 74 432 | 86 857 |
| Основные средства | 14 919 000 | 13 918 394 | 12 576 443 | 12 383 636 |
| Финансовые вложения | 3 778 000 | 3 602 011 | 3 581 472 | 648 929 |
| Прочие внеоборотные активы | 221 000 | 264 801 | 380 152 | 360 247 |
| Всего по разделу 1 | 18 985 000 | 17 860 401 | 16 612 499 | 13 479 669 |
| 2. Оборотные активы | ||||
| Запасы | 837 000 | 1 115 807 | 929 351 | 981 297 |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 36 000 | 73 336 | 50 048 | 175 818 |
| краткосрочная дебиторская задолженность | 5 884 000 | 6 481 807 | 6 138 538 | 6 348 756 |
| Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) | 176 000 | 171 440 | 226 326 | 0 |
| Денежные средства и денежные эквиваленты | 136 000 | 482 119 | 494 360 | 1 558 394 |
| Прочие оборотные активы | 108 000 | 197 127 | 94 878 | 98 610 |
| Всего по разделу 2 | 7 177 000 | 8 521 636 | 7 933 501 | 9 162 875 |
| Баланс | 26 162 000 | 26 382 037 | 24 546 000 | 22 642 544 |
| 3. Капитал и резервы | ||||
| Уставный капитал | 1 071 000 | 1 071 365 | 1 071 365 | 1 071 365 |
| Резервный капитал | 51 000 | 53 518 | 53 518 | 53 518 |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 2 312 000 | 2 694 612 | 2 432 418 | 2 961 660 |
| Всего по разделу 3 | 3 434 000 | 3 819 495 | 3 557 301 | 4 086 543 |
| 4. Долгосрочные обязательства | ||||
| Заемные средства | 9 772 000 | 12 366 530 | 12 445 749 | 7 196 649 |
| Отложенные налоговые обязательства | 444 000 | 520 721 | 584 116 | 399 832 |
| Прочие обязательства | 348 000 | 244 338 | 183 751 | 132 799 |
| Итого по разделу 4 | 10 564 000 | 13 131 589 | 13 213 616 | 7 729 280 |
| 5. Краткосрочные обязательства | ||||
| Заемные средства | 6 286 000 | 3 056 955 | 2 637 588 | 4 620 655 |
| Кредиторская задолженность | 4 863 000 | 5 741 231 | 4 646 571 | 5 655 610 |
| Доходы будущих периодов | 0 | 146 | 153 528 | 785 |
| Оценочные обязательства | 970 000 | 601 904 | 310 146 | 518 178 |
| Прочие обязательства | 45 000 | 30 717 | 27 250 | 31 493 |
| Всего по разделу 5 | 12 164 000 | 9 430 953 | 7 775 083 | 10 826 721 |
| Баланс | 26 162 000 | 26 382 037 | 24 546 000 | 22 642 544 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)
| Показатели | 2017 | 2018 | 2019 |
| Выручка | 23 100 000 | 22 604 728 | 23 538 569 |
| Себестоимость | (17 161 000) | (17 764 809) | (18 282 479) |
| Валовая прибыль (убыток) | 5 939 000 | 4 839 919 | 5 256 090 |
| Коммерческие расходы | (1 597 000) | (1 572 579) | (1 648 806) |
| Управленческие расходы | (1 785 000) | (1 649 910) | (1 898 161) |
| Прибыль (убыток) от продаж | 2 557 000 | 1 617 430 | 1 709 123 |
| Доходы от участия в других организациях | 83 000 | 21 827 | 49 734 |
| Проценты к получению | 76 000 | 77 024 | 43 036 |
| Проценты к уплате | (1 681 000) | (1 467 785) | (1 198 093) |
| Прочие доходы | 110 000 | 415 635 | 3 602 849 |
| Прочие расходы | (407 000) | (616 676) | (3 772 316) |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 738 000 | 47 455 | 434 333 |
| Текущий налог на прибыль | (93 000) | (0) | (97 501) |
| Изменение отложенных налоговых обязательств | (50 000) | 25 387 | (12 828) |
| Изменение отложенных налоговых активов | (26 000) | 6 433 | (914) |
| Прочее | (2 000) | (58 087) | 34 470 |
| Чистая прибыль (убыток) | 567 000 | 21 188 | 357 560 |