Анализ финансового состояния ООО «Дальвагоноремонт» (2018-2020 гг.) + демо

Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ООО «Дальвагоноремонт»

ООО «Дальневосточная вагоноремонтная компания» (ООО «Дальвагоноремонт») зарегистрировано 12 мая 2008 г.

ИНН 7702673970, ОГРН 1087746624646, ОКПО 86434630.

Основным видом деятельности является «Деятельность железнодорожного транспорта: междугородные и международные пассажирские перевозки».

Адрес: 107045, город Москва, переулок Большой Головин, 21.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ООО «Дальвагоноремонт»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ООО «Дальвагоноремонт» за 2018-2020 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ООО «Дальвагоноремонт» за 2018-2020 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ООО «Дальвагоноремонт»

Рисунок 3 – Структура активов ООО «Дальвагоноремонт» за 2018-2020 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ООО «Дальвагоноремонт» за 2018-2020 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ООО «Дальвагоноремонт»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ООО «Дальвагоноремонт» за 2018-2020 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ООО «Дальвагоноремонт» за 2018-2020 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ООО «Дальвагоноремонт» за 2018-2020 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ООО «Дальвагоноремонт» за 2018-2020 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ООО «Дальвагоноремонт»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ООО «Дальвагоноремонт» за 2018-2020 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ООО «Дальвагоноремонт» за 2018-2020 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ООО «Дальвагоноремонт» за 2018-2020 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ООО «Дальвагоноремонт» за 2018-2020 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ООО «Дальвагоноремонт» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ООО «Дальвагоноремонт» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ООО «Дальвагоноремонт»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ООО «Дальвагоноремонт»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ООО «Дальвагоноремонт» за 2018-2020 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ООО «Дальвагоноремонт» за 2018-2020 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности ООО «Дальвагоноремонт»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ООО «Дальвагоноремонт»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 14 – Оценка состояния текущей платежеспособности ООО «Дальвагоноремонт»

Таблица 15 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ООО «Дальвагоноремонт»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ООО «Дальвагоноремонт» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ООО «Дальвагоноремонт» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ООО «Дальвагоноремонт» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ООО «Дальвагоноремонт» с помощью модели Лисса

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства ООО «Дальвагоноремонт» с помощью модели Спрингейта

Таблица 22 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ООО «Дальвагоноремонт» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ООО «Дальвагоноремонт» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ООО «Дальвагоноремонт» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 26 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния ООО «Дальвагоноремонт» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 29 – Оценка финансового состояния ООО «Дальвагоноремонт» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ООО «Дальвагоноремонт» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 31 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

• 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно положительной.
• 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
• 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
• 4. ООО «Дальвагоноремонт» работало, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный чистый финансовый результат.
• 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
• 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности ООО «Дальвагоноремонт» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)