Функции собственного капитала коммерческого банка

Собственный капитал коммерческого банка выполняет следующие функции:

1. Защитная: собственный капитал служит прежде всего для страхования интересов вкладчиков и кредиторов банка, поскольку в условиях, когда значительная часть ресурсов вкладывается в рисковые активы (кредиты и ценные бумаги), даже сравнительно небольшие потери могут привести к банкротству банка.
2. Обеспечение оперативной деятельности: эта функция играет важную роль на начальной стадии деятельности банка, когда за счет собственного капитала формируется его инфраструктура и разворачивается его деятельность (финансирование приобретения компьютерной техники, строительство или аренда офиса и т.д.).
3. Регулирующая: посредством фиксации размера собственного капитала регулирующие органы воздействуют на деятельность банка в целом. Размер собственного капитала служит порогом допуска на банковский рынок (минимальный размер уставного капитала) и регулятором расширения масштабов деятельности банка (принятие банком дополнительных рисков, без которых невозможно получение дополнительных прибылей), регулирующие органы ставят в зависимость от адекватного наращивания капитала.

Учитывая источники и порядок формирования, капитал банка состоит из уставного капитала, резервного капитала, специальных фондов, нераспределенной прибыли, субординированного долга:

К=УК+РК+СФ+ПН+СД,

где К – уставный капитал банка формируется из акционерного или частного капитала банка во время организации нового банка путем аккумулирования взносов или выпуска и реализации акций. Эмиссия акций как форма создания и пополнения уставного капитала банка регулируется Законами Украины;

РК – резервный капитал коммерческого банка – это деньги, которые резервируются банком для обеспечения непредвиденных расходов, покрытия убытков от банковской деятельности, а также выплату дивидендов по привилегированным акциям, если не хватает прибыли. Размер резервного фонда и ежегодных взносов не может быть меньше 25% регулятивного капитала, а размер отчислений – меньше 5% чистой прибыли. Когда резервный фонд достигает установленной величины, то отчисления в него прекращаются. В случае использования резервного фонда, отчисления от чистой прибыли в него возобновляются;

СФ – специальные фонды (фонд основных средств, фонд переоценки основных средств) предназначены для производственного и социального развития банка. Отличие средств спец. фондов от резервного фонда заключается в том, что они имеют конкретное назначение( например, резерв для выплаты возможных потерь по кредитным операциям);

ПН – нераспределенная прибыль-это источник внутреннего происхождения. Создается как излишек прибыли после выплаты дивидендов, отчислений в резервный и прочие фонды;

СД – это обычные необеспеченные капитальные инструменты, которые по условиям контракта не могут быть изъяты из банка ранее 5 лет, а в случае банкротства или ликвидации банка возвращаются инвестору после погашения претензий всех других кредиторов. при этом сумма таких средств, включенных в капитал, не может превышать 50% размера основного капитала с ежегодным уменьшением на 20% от его первоначальной стоимости на протяжении 5 последних лет договора.