Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния АО «АльфаСтрахование»
- Анализ финансового состояния АО «Почта России» (ИНН 7724490000)
- Анализ финансового состояния ООО «Газпром трансгаз Ставрополь» (ИНН 2636032629)
- Анализ финансового состояния АО «Метафракс Кемикалс» (ИНН 5913001268)
- Анализ финансового состояния АО «Российский Сельскохозяйственный банк» (АО «Россельхозбанк») (рег. номер 3349)
Анализ финансового состояния ПАО «Запсибкомбанк» (2016-2018 гг.) + демо
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ПАО «Запсибкомбанк»
ПАО «Западно-Сибирский коммерческий банк» (ПАО «Запсибкомбанк») – крупный по размеру активов региональный банк, занимающий лидирующую позицию среди банков Тюменской области по соответствующему показателю. Основные направления деятельности – розничный бизнес, кредитование (как предприятий, так и физлиц), привлечение средств во вклады и расчетно-кассовое обслуживание.
Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка
Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ПАО «Запсибкомбанк»
Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ПАО «Запсибкомбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ПАО «Запсибкомбанк»
Рисунок 2 – Структура активов ПАО «Запсибкомбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка
Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ПАО «Запсибкомбанк»
Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ПАО «Запсибкомбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ПАО «Запсибкомбанк»
Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ПАО «Запсибкомбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка
Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ПАО «Запсибкомбанк»
Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ПАО «Запсибкомбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ПАО «Запсибкомбанк»
Рисунок 6 – Структура обязательств ПАО «Запсибкомбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ПАО «Запсибкомбанк»
Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Таблица 11 – Анализ выполнения ПАО «Запсибкомбанк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка
Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ПАО «Запсибкомбанк»
Рисунок 7 – Структура процентных доходов ПАО «Запсибкомбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Рисунок 8 – Структура процентных расходов ПАО «Запсибкомбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами
Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами
Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов ПАО «Запсибкомбанк»
Таблица 18 – Анализ операционных расходов ПАО «Запсибкомбанк»
Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка
Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов ПАО «Запсибкомбанк»
Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ПАО «Запсибкомбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ПАО «Запсибкомбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка
Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций ПАО «Запсибкомбанк»
Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ПАО «Запсибкомбанк» по модели Дюпон
Выводы
- Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
- По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ПАО «Запсибкомбанк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
- По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ПАО «Запсибкомбанк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
- По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ПАО «Запсибкомбанк» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка ухудшилось.
- По критерию доходности поэтому ПАО «Запсибкомбанк» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка повысилась.
Данные из отчетности ПАО «Запсибкомбанк» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 01.01.2016 | 01.01.2017 | 01.01.2018 | 01.01.2019 |
| I. Активы | ||||
| 1. Денежные средства | 6 716 591 | 6 135 274 | 5 037 558 | 5 226 000 |
| 2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 3 042 127 | 3 360 943 | 4 421 682 | 4 382 591 |
| 2.1. Обязательные резервы | 525 541 | 714 286 | 737 643 | 789 189 |
| 3. Средства в кредитных организациях | 2 447 934 | 856 974 | 1 322 657 | 761 184 |
| 4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 5. Чистая ссудная задолженность | 74 098 887 | 83 380 759 | 79 993 715 | 89 985 070 |
| 6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 2 117 418 | 2 408 710 | 11 090 612 | 8 709 127 |
| 6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 4 389 | 4 389 | 4 345 | 0 |
| 7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 9 329 554 | 13 054 154 | 12 423 294 | 13 648 095 |
| 8. Требование по текущему налогу на прибыль | 38 749 | 16 749 | 9 059 | 5 834 |
| 9. Отложенный налоговый актив | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 3 026 242 | 2 755 368 | 2 659 009 | 2 626 144 |
| 11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 0 | 269 215 | 196 936 | 206 548 |
| 12. Прочие активы | 716 532 | 768 886 | 561 816 | 621 875 |
| 13. ВСЕГО АКТИВОВ | 101 534 034 | 113 007 032 | 117 716 338 | 126 172 468 |
| II. Пассивы | ||||
| 14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 0 | 0 | 174 654 | 53 276 |
| 15. Средства кредитных организаций | 156 071 | 470 248 | 287 631 | 195 810 |
| 16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 88 119 616 | 98 357 317 | 101 430 271 | 108 174 342 |
| 16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | 59 225 793 | 68 775 212 | 72 673 507 | 75 767 870 |
| 17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 18. Выпущенные долговые обязательства | 495 809 | 495 595 | 494 554 | 1 395 994 |
| 19. Обязательство по текущему налогу на прибыль | 10 127 | 24 919 | 15 311 | 30 573 |
| 20. Отложенное налоговое обязательство | 126 062 | 15 321 | 13 930 | 49 049 |
| 21. Прочие обязательства | 580 969 | 609 914 | 912 631 | 761 044 |
| 22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 199 973 | 269 429 | 322 749 | 306 429 |
| ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 89 688 627 | 100 242 743 | 103 651 731 | 110 966 517 |
| III. Источники собственных средств | ||||
| 24. Средства акционеров (участников) | 1 207 000 | 1 207 000 | 1 207 000 | 1 207 000 |
| 25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 26. Эмиссионный доход | 598 002 | 598 002 | 598 002 | 598 002 |
| 27. Резервный фонд | 181 050 | 181 050 | 181 050 | 181 050 |
| 28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | -273 967 | -201 372 | -252 589 | -228 937 |
| 29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | 1 719 501 | 1 702 228 | 1 661 273 | 1 655 534 |
| 30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 31. Переоценка инструментов хеджирования | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | 8 413 821 | 9 277 381 | 10 669 871 | 11 793 302 |
| ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | 11 845 407 | 12 764 289 | 14 064 607 | 15 205 951 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
| Процентные доходы, всего, в том числе: | 11 529 697 | 11 892 855 | 11 445 996 |
| Процентные расходы, всего, в том числе: | 6 983 992 | 6 242 273 | 5 486 086 |
| Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | -761 960 | -1 022 647 | -658 595 |
| Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | 3 783 745 | 4 627 935 | 5 301 315 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | -2 984 | -6 256 | -21 987 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | 60 857 | -7 774 | -6 247 |
| Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 134 202 | 99 596 | 133 791 |
| Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | -65 038 | -26 114 | -45 517 |
| Чистые доходы от операций с драгоценными металлами | 2 207 | 949 | 3 336 |
| Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 25 175 | 26 081 | 24 844 |
| Комиссионные доходы | 2 259 193 | 2 479 484 | 2 808 251 |
| Комиссионные расходы | 405 158 | 393 182 | 426 174 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 2 826 | -12 562 | 1 269 |
| Изменение резерва по прочим потерям | -71 512 | 31 595 | 12 304 |
| Прочие операционные доходы | 528 669 | 624 320 | 470 112 |
| Чистые доходы (расходы) | 6 252 182 | 7 444 072 | 8 255 297 |
| Операционные расходы | 4 768 614 | 5 172 482 | 5 794 473 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 1 483 568 | 2 271 590 | 2 460 824 |
| Возмещение (расход) по налогам | 423 811 | 596 855 | 637 447 |
| Прибыль (убыток) за отчетный период | 1 059 757 | 1 674 735 | 1 823 377 |