Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния АО «АльфаСтрахование»
- Анализ финансового состояния АО «Почта России» (ИНН 7724490000)
- Анализ финансового состояния ООО «Газпром трансгаз Ставрополь» (ИНН 2636032629)
- Анализ финансового состояния АО «Метафракс Кемикалс» (ИНН 5913001268)
- Анализ финансового состояния АО «Российский Сельскохозяйственный банк» (АО «Россельхозбанк») (рег. номер 3349)
Анализ финансового состояния АО «Данске банк» (2016-2018 гг.) + демо
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика АО «Данске банк»
АО «Данске банк» – дочерняя организация крупнейшего коммерческого банка Дании Danske Bank с головным офисом в Санкт-Петербурге. Несмотря на участие в системе страхования вкладов, с физлицами банк почти не работает и вкладов не привлекает. Основным бизнесом является обслуживание и кредитование корпоративных клиентов, в том числе значительного количества компаний, зарегистрированных в Скандинавии. Основными источниками пассивов выступают корпоративные депозиты и кредиты, полученные от материнской группы. Банк полностью подконтролен Danske Bank A/S (Дания).
Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка
Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО «Данске банк»
Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО «Данске банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО «Данске банк»
Рисунок 2 – Структура активов АО «Данске банк» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка
Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО «Данске банк»
Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО «Данске банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО «Данске банк»
Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО «Данске банк» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка
Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО «Данске банк»
Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО «Данске банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО «Данске банк»
Рисунок 6 – Структура обязательств АО «Данске банк» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО «Данске банк»
Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Таблица 11 – Анализ выполнения АО «Данске банк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка
Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО «Данске банк»
Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО «Данске банк» за 2016-2018 гг. (%)
Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО «Данске банк» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами
Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами
Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО «Данске банк»
Таблица 18 – Анализ операционных расходов АО «Данске банк»
Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка
Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов АО «Данске банк»
Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО «Данске банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО «Данске банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка
Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций АО «Данске банк»
Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО «Данске банк» по модели Дюпон
Выводы
- Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
- По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «Данске банк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
- По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «Данске банк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
- По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «Данске банк» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка улучшилось.
- По критерию доходности поэтому АО «Данске банк» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка осталась в целом неизменной.
Данные из отчетности АО «Данске банк» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 01.01.2016 | 01.01.2017 | 01.01.2018 | 01.01.2019 |
| I. Активы | ||||
| 1. Денежные средства | 2 866 | 3 525 | 1 516 | 1 953 |
| 2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 640 192 | 1 908 446 | 520 696 | 945 255 |
| 2.1. Обязательные резервы | 115 260 | 224 150 | 259 450 | 405 682 |
| 3. Средства в кредитных организациях | 1 757 642 | 2 081 325 | 1 479 933 | 1 260 062 |
| 4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 103 931 | 61 401 | 9 869 | 90 923 |
| 5. Чистая ссудная задолженность | 14 138 887 | 22 644 208 | 31 371 983 | 19 384 774 |
| 6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 8. Требование по текущему налогу на прибыль | 2 999 | 2 489 | 14 829 | 569 |
| 9. Отложенный налоговый актив | 911 | 776 | 294 | 167 |
| 10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 4 120 | 6 999 | 9 277 | 13 533 |
| 11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 12. Прочие активы | 114 451 | 112 330 | 113 958 | 60 331 |
| 13. ВСЕГО АКТИВОВ | 16 765 999 | 26 821 499 | 33 522 355 | 21 757 567 |
| II. Пассивы | ||||
| 14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 15. Средства кредитных организаций | 6 408 624 | 12 383 872 | 13 632 779 | 4 193 226 |
| 16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 7 860 185 | 9 755 567 | 14 762 221 | 12 401 544 |
| 16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | 3 516 | 1 863 | 1 231 | 1 |
| 17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 102 889 | 57 456 | 9 359 | 88 271 |
| 18. Выпущенные долговые обязательства | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 19. Обязательство по текущему налогу на прибыль | 2 872 | 0 | 0 | 4 827 |
| 20. Отложенное налоговое обязательство | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 21. Прочие обязательства | 111 025 | 120 719 | 121 169 | 43 097 |
| 22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 3 622 | 436 | 140 | 435 |
| ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 14 489 217 | 22 318 050 | 28 525 668 | 16 731 400 |
| III. Источники собственных средств | ||||
| 24. Средства акционеров (участников) | 1 048 000 | 2 748 000 | 2 748 000 | 2 748 000 |
| 25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 26. Эмиссионный доход | 96 | 96 | 96 | 96 |
| 27. Резервный фонд | 52 400 | 52 400 | 78 733 | 103 395 |
| 28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 31. Переоценка инструментов хеджирования | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | 1 176 286 | 1 702 953 | 2 169 858 | 2 174 676 |
| ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | 2 276 782 | 4 503 449 | 4 996 687 | 5 026 167 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
| Процентные доходы, всего, в том числе: | 1 666 222 | 1 615 284 | 2 761 579 |
| Процентные расходы, всего, в том числе: | 1 100 172 | 1 270 915 | 2 125 470 |
| Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | 40 914 | -23 067 | 14 306 |
| Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | 606 964 | 321 302 | 650 415 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 12 252 | 2 289 | 3 398 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 469 630 | -212 557 | -263 677 |
| Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | -216 951 | 753 631 | 489 352 |
| Чистые доходы от операций с драгоценными металлами | 0 | 0 | 0 |
| Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 0 | 0 | 0 |
| Комиссионные доходы | 73 706 | 81 777 | 97 354 |
| Комиссионные расходы | 65 052 | 81 135 | 71 129 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва по прочим потерям | 3 111 | 200 | -470 |
| Прочие операционные доходы | 1 943 | 1 019 | 3 481 |
| Чистые доходы (расходы) | 885 603 | 866 526 | 908 724 |
| Операционные расходы | 219 357 | 230 680 | 274 122 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 666 246 | 635 846 | 634 602 |
| Возмещение (расход) по налогам | 139 579 | 142 608 | 136 546 |
| Прибыль (убыток) за отчетный период | 526 667 | 493 238 | 498 056 |